Table of Contents
Os planos de contribuição definida são planos de aposentadoria com imposto diferido administrados pelos empregadores. Os tipos mais comuns são os planos 401(k) e 403(b). O empregador geralmente iguala a totalidade ou parte do valor que o empregado contribui.
Definição e exemplos de planos de contribuição definida
Os planos de contribuição definida são planos de poupança para a aposentadoria para os quais funcionários e empregadores podem contribuir. São diferentes dos planos de benefícios definidos, como as pensões, porque o empregado deve escolher a forma como o plano é investido, o que determina qual será o benefício final.
Os planos de contribuição definida são populares entre os empregadores. Eles são oferecidos para muitos funcionários em tempo integral na forma de um plano 401(k) (usado pela maioria das empresas privadas) ou um plano 403(b) (usado por organizações isentas de impostos). As contribuições dos funcionários para o plano não são tributadas – a menos que seja um Roth 401 (k) – e na aposentadoria, a Saude Teu pode ser retirada como um montante fixo ou convertida em uma anuidade para pagamentos mensais.
Os recursos poderão ser acessados a partir do momento em que o funcionário completar 59 anos e meio.Para os mais jovens, o acesso a estes fundos significará uma penalização de 10%, com algumas exceções.
Como funcionam os planos de contribuição definida
Os planos 401(k) e 403(b) são duas contas populares que os empregadores podem usar para ajudar seus funcionários a economizar para a aposentadoria. Diferentes empregadores têm regras diferentes para seus planos. Em muitos casos, se um empregado contribuir até um determinado valor, esse valor ou uma fração dele será igualado pelo empregador. Muitos consultores financeiros recomendam aproveitar os planos de contribuição definida porque a parcela equiparada é uma remuneração que não pode ser obtida de outra forma.
Os dólares investidos no plano são investidos em uma seleção predefinida de ativos, como ações, títulos ou fundos do mercado monetário. Muitos provedores de fundos também oferecem fundos com datas-alvo que mudarão a alocação de ativos a cada ano, dependendo do ano em que você planeja se aposentar.
Aquisição
Muitos empregadores têm cronogramas de aquisição de direitos associados aos seus programas de correspondência, o que significa que o funcionário não possui totalmente a conta até que ela seja adquirida após um determinado período de tempo. O vesting funciona para limitar o valor da contrapartida que o funcionário poderia receber caso saísse da empresa. Por exemplo, com um período de aquisição de cinco anos, 20% dos fundos correspondentes acumulados seriam adquiridos a cada ano. Se o funcionário deixasse a empresa após três anos, receberia apenas 60% dos recursos equiparados.
Observação
Você pode acessar os fundos do seu 401 (k) obtendo um empréstimo. Se você não pagar o empréstimo, os fundos serão considerados uma distribuição e você deverá pagar a multa e os impostos.
Outros tipos de planos de contribuição definida
Além dos planos 401 (k) e 403 (b), dois outros tipos comuns de planos de contribuição definida são os planos de participação nos lucros e de participação acionária para funcionários.
Um plano de participação nos lucros é semelhante a um 401(k), mas apenas o empregador faz uma contribuição, e essa contribuição é discricionária. Freqüentemente, o empregador designará uma porcentagem do lucro que será compartilhada com os funcionários e, então, esse valor será transferido para as contas todos os anos.
Nos planos de propriedade de ações para funcionários, a empresa dá ações de suas ações aos funcionários. Isso é diferente dos planos de opções de ações para funcionários, nos quais o funcionário deve desembolsar o dinheiro para pagar pelas ações.
Alternativas aos planos de contribuição definida
A principal alternativa a um plano de contribuição definida é um plano de benefícios definidos, vulgarmente conhecido como pensão. As pensões podem ser estruturadas de diferentes maneiras, mas os funcionários geralmente precisam cumprir um determinado número de anos para receber uma pensão. Quanto mais tempo um funcionário trabalha para uma empresa, maior será o pagamento da pensão no final da carreira. Na aposentadoria, as pensões costumam ser pagas mensalmente, mas em alguns casos o empregado pode optar por um valor único.
Os empregadores têm se afastado constantemente dos planos de benefícios definidos devido à responsabilidade que lhes está associada. Nos planos de benefícios definidos, a empresa assume o risco e deve investir recursos para pagar uma pensão por tempo indeterminado aos funcionários. Num plano de contribuição definida, o risco é transferido para o funcionário, que então deve fazer investimentos inteligentes.
Observação
Se um plano de pensões estiver subfinanciado ou a empresa falir, os funcionários poderão ficar sem sorte muitos anos após a reforma.É sempre inteligente que os funcionários elaborem planos alternativos para a aposentadoria.
Pode ser melhor para o funcionário utilizar um plano de contribuição definida, onde possa maximizar as contribuições e fazer investimentos conservadores.
Os funcionários que desejam ter um plano de backup ou que trabalham em algum lugar sem benefícios de aposentadoria podem optar por usar um Acordo Individual de Aposentadoria (IRA). IRAs são contas de aposentadoria com vantagens fiscais que permitem que as pessoas invistam até uma determinada quantia a cada ano e depois retirem Saude Teu na aposentadoria.
Principais conclusões
- Os planos de contribuição definida determinam o valor que uma empresa contribui para a aposentadoria de um funcionário. Eles podem incluir fundos correspondentes.
- Planos 401 (k), planos 403 (b), planos de participação nos lucros e planos de propriedade de ações para funcionários são tipos comuns de programas de contribuição definida.
- Uma alternativa comum é o plano de benefício definido, ou pensão, que paga aos empregados uma determinada quantia na aposentadoria.
