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Principais conclusões
- Um benefício fiscal refere-se a deduções que os contribuintes podem fazer para reduzir o seu rendimento tributável.
- Exemplos de benefícios fiscais incluem deduções para contribuições de caridade, deduções de hipotecas, despesas médicas e depreciação.
- Os benefícios fiscais são favorecidos por indivíduos e empresas ricas, mas os indivíduos da classe média também podem beneficiar de benefícios fiscais.
- Os benefícios fiscais são legais e não devem ser confundidos com o não pagamento ilegal de impostos, conhecido como evasão fiscal.
Como funciona um benefício fiscal
Um benefício fiscal refere-se a um método legal e permitido que uma empresa ou indivíduo pode empregar para minimizar sua obrigação fiscal para com o governo dos EUA. Devidamente aplicados, os benefícios fiscais são utilizados como parte de uma estratégia global para minimizar o rendimento tributável.
Como o nome sugere, os benefícios fiscais protegem os contribuintes do pagamento de impostos sobre o seu rendimento integral. O Internal Revenue Service (IRS) permite que empresas e indivíduos deduzam certas despesas qualificadas, reduzindo assim o seu rendimento tributável e a sua responsabilidade fiscal final. Este método de investimento fiscalmente eficiente é utilizado especialmente por indivíduos e empresas com elevado património líquido que enfrentam taxas de imposto elevadas.
No entanto, os benefícios fiscais não beneficiam apenas os ricos. Muitos proprietários de casas de classe média optam por deduzir as despesas com hipotecas, protegendo assim parte dos seus rendimentos dos impostos. Um benefício fiscal pode não ser adequado para famílias de baixa renda.
Os contribuintes que pretendam beneficiar de benefícios fiscais devem discriminar as suas despesas, e a discriminação nem sempre é do interesse do contribuinte. Só é benéfico especificar quando o total de todas as suas deduções excede a dedução padrão para o status do seu pedido. Caso contrário, você estaria pagando impostos sobre mais renda do que deveria.
Observação
Apenas as deduções permitidas se qualificam como benefícios fiscais. O uso de métodos ilegais para evitar o pagamento de impostos é conhecido como evasão fiscal.
Exemplos de benefícios fiscais
Digamos que uma empresa decida contrair um empréstimo hipotecário para um edifício em vez de alugar o espaço porque os juros da hipoteca são dedutíveis do imposto, servindo assim como um benefício fiscal.Como resultado, o rendimento bruto da empresa seria reduzido pelo valor dos juros pagos sobre a hipoteca, reduzindo assim o seu rendimento tributável.
O valor do benefício fiscal é calculado da seguinte forma:
Benefício Fiscal = Valor da Dedução x Taxa de Imposto
Vejamos o exemplo de um proprietário de uma frota de caminhões cujo equipamento se desvalorizou ao longo do ano fiscal. A depreciação é uma despesa dedutível e uma parte do valor depreciado pode, portanto, diminuir a carga tributária geral do proprietário.Supondo que a depreciação totalizou US$ 20.000 e uma alíquota de imposto de 10%, o proprietário do caminhão pode subtrair US$ 2.000 de sua renda tributável total.
O proprietário da frota pode então subtrair os 2.000 dólares do seu rendimento, “protegendo” assim o seu negócio dos impostos sobre esse montante.
Outro exemplo de benefício fiscal é a dedução fiscal para despesas com juros sobre dívidas de empréstimos estudantis para reduzir o rendimento tributável da pessoa. Alguns exemplos adicionais de benefícios fiscais incluem, mas não estão limitados a:
- Despesas médicas
- Renda de caridade
- Despesas de hipoteca
- Depreciação e amortização
Todos estes exemplos permitem que os contribuintes façam deduções sobre os seus rendimentos, o que reduz o seu rendimento tributável e os “protege” de impostos adicionais.
Deduções fiscais padrão
O IRS permite que você reduza sua renda tributável em um valor específico em dólares – chamado de dedução padrão. Sua dedução padrão pode ajudar a reduzir suas obrigações fiscais, especialmente para aqueles que não têm despesas dedutíveis de impostos, conforme descrito acima.
A partir do ano fiscal de 2022(a declaração que você apresentará em 2023), as deduções padrão são:
- Para contribuintes solteiros e para aqueles que são casados, mas apresentam declarações separadas: US$ 12.950
- Para chefes de família: $ 19.400
- Se você é casado e está entrando com o pedido em conjunto, ou se for uma viúva qualificada com um dependente: $ 25.900
A partir do ano fiscal de 2023(a declaração que você apresentará em 2024), as deduções padrão são:
- Para contribuintes solteiros e para aqueles que são casados, mas apresentam declarações separadas: US$ 13.850
- Para chefes de família: $ 20.800
- Se você for casado e estiver entrando com o pedido em conjunto, ou se for uma viúva qualificada com um dependente: $ 27.700
Observação
As deduções discriminadas permitem deduzir o valor em dólares de diversas despesas, como juros sobre empréstimos estudantis e hipotecas. Se o total de deduções permitidas for superior à dedução padrão, talvez seja melhor discriminar, o que significa que você não aceitaria a dedução padrão.
Benefício Fiscal vs. Evasão Fiscal
Um benefício fiscal é uma estratégia totalmente legal que os contribuintes podem utilizar para reduzir a sua carga fiscal e não deve ser confundida com evasão fiscal. A evasão fiscal, também conhecida como fraude fiscal, é a falha ilegal e intencional no pagamento do saldo total dos impostos devidos ao governo dos EUA.
Os evasores fiscais tendem a ocultar os seus rendimentos e/ou subdeclará-los nas suas declarações fiscais. Os métodos comuns de evasão fiscal incluem a subdeclaração ou omissão deliberada de rendimentos, o exagero do número de deduções, a manutenção de dois conjuntos de registos financeiros, lançamentos contabilísticos falsos e a reivindicação de despesas pessoais como despesas comerciais.Por outro lado, o uso legal de benefícios fiscais e outras estratégias para minimizar o pagamento de impostos é conhecido como evasão fiscal.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como funciona um benefício fiscal?
Um benefício fiscal refere-se às deduções fiscais que um indivíduo ou empresa pode realizar para reduzir o seu rendimento tributável. Embora os benefícios fiscais tenham sido tradicionalmente utilizados por indivíduos e empresas ricas, os indivíduos da classe média também podem beneficiar de benefícios fiscais.
O que é um exemplo de benefício fiscal?
Exemplos de benefícios fiscais incluem deduções de juros hipotecários que você paga sobre seu empréstimo hipotecário. Outras deduções fiscais incluem juros de empréstimos estudantis, doações de caridade e certas despesas médicas.
Por exemplo, se você tivesse despesas médicas de US$ 15.000 e sua renda fosse de US$ 50.000, você poderia deduzir a despesa e seria tributado sobre apenas US$ 35.000 de sua renda.
