O que é o formulário 8862 do IRS?

Como funciona o formulário 8862

O Formulário 8862 do IRS (“Informações para reivindicar certos créditos após rejeição”) deve ser incluído em sua declaração de imposto de renda se você tiver sido anteriormente negado o crédito de imposto de renda auferido (EITC), crédito de imposto infantil, crédito de imposto infantil adicional, crédito para outros dependentes ou crédito fiscal de oportunidade americano. O preenchimento deste formulário permitirá que você reivindique mais uma vez qualquer um desses créditos.

O IRS afirma que a maioria dos erros na reivindicação do EITC está relacionada à reivindicação de crianças que não atendem às regras de qualificação. Essas regras incluem:

• Ter um número de Segurança Social válido
• Ser menor de 19 anos, menor de 24 anos se for estudante em período integral por pelo menos cinco meses do ano, ou deficiente permanente e total
• Ser parente seu, adotado legalmente ou colocado em seu orfanato por uma agência governamental, organização licenciada ou ordem judicial
• Morar na mesma casa que você nos Estados Unidos por mais da metade do ano fiscal
• Não apresentar declaração conjunta com o cônjuge

Exemplo de Formulário 8862

Digamos que seu filho de 17 anos saiu de sua casa em maio de 2020. Você reivindicou o EITC na declaração de imposto de renda daquele ano, mas o IRS não permitiu isso porque seu filho não atendia mais às regras de qualificação. Se o seu filho, agora com 18 anos, voltou para casa em maio de 2022, você preencheria o Formulário 8862 com sua declaração de imposto de renda de 2022 para mostrar que está mais uma vez elegível para reivindicar o crédito.

Quem usa o formulário 8862?

Qualquer pessoa a quem tenha sido negado anteriormente qualquer um dos créditos fiscais listados acima por qualquer coisa que não seja um erro matemático ou administrativo, e que agora atenda a todos os requisitos para reivindicar o crédito, deve preencher o Formulário 8862. O IRS especifica que você precisará preencher este formulário se:

• Sua reivindicação do EITC foi reduzida ou rejeitada por um ano após 1996.
• O seu pedido de crédito fiscal infantil, crédito fiscal adicional infantil, crédito para outros dependentes ou crédito fiscal de oportunidade americano foi reduzido ou anulado durante um ano após 2015.

Você não precisa preencher o Formulário 8862 se:

• Você já entrou com o pedido depois de ter sido negado um ou mais desses créditos em um ano anterior, e suas reivindicações não foram anuladas ou reduzidas desde então.
• Você está reivindicando o EITC sem um filho qualificado, e a única razão pela qual sua solicitação do EITC foi negada anteriormente foi porque uma criança listada foi determinada como não sendo uma criança qualificada.

Onde obter o formulário 8862

A maneira mais fácil de obter o Formulário 8862 é baixá-lo no site do IRS. Um preparador de impostos profissional ou uma empresa de preparação de impostos fornecerá este documento para você, se você usar um. O software fiscal deve preencher automaticamente este formulário com base nos dados inseridos se você estiver preparando sua própria declaração online.

Como preencher e ler o formulário 8862

O formulário 8862 tem cinco partes:

• Parte 1: Todos os arquivadores
• Parte 2: Crédito de imposto de renda ganho
• Parte 3: Crédito fiscal infantil/Crédito fiscal infantil adicional/Crédito para outros dependentes
• Parte 4: Crédito fiscal de oportunidade americano
• Parte 5: Filho qualificado de mais de uma pessoa

Todos os arquivadores devem preencher a Parte 1. Você deve preencher apenas as outras seções dedicadas ao crédito ou créditos específicos que você está reivindicando. Muito poucos contribuintes terão que recuperar todos esses créditos, portanto, certifique-se de não preencher uma seção para um crédito ao qual você não tem direito.

A seção final se aplica a crianças que podem ser reivindicadas na declaração de imposto de renda de mais de uma pessoa, como pais divorciados ou separados. Você precisará consultar as regras de desempate do IRS para determinar quem deve reivindicar os filhos neste caso.

O formulário 8862 pode ser preenchido online?

Sim, você pode incluir este formulário com o restante de sua declaração de imposto de renda ao enviar o arquivo eletrônico. Praticamente todos os programas on-line de preparação de impostos fornecem esse formulário, embora possam não incluí-lo em suas versões gratuitas.

Para onde enviar o formulário 8862

Se você recebeu um aviso do IRS informando que deve preencher este formulário, a carta também incluirá um endereço para onde você pode enviá-lo.

Como arquivar o formulário 8862

Você pode incluir este formulário se estiver preenchendo sua declaração de imposto de renda eletronicamente ou pode enviá-lo pelo correio para o endereço especificado na carta se tiver recebido um aviso separado solicitando o preenchimento do formulário. De qualquer forma, você não precisa assinar o Formulário 8862.

Benefícios do Formulário 8862

De certa forma, o preenchimento do Formulário 8862 permite que os contribuintes recomecem com o IRS. Mostra que o contribuinte retificou as circunstâncias que levaram o IRS a proibir esses créditos e que agora é elegível para reivindicá-los novamente.

Perguntas frequentes (FAQ)