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Principais conclusões
- A evasão fiscal é a falha ilegal e intencional no pagamento de impostos devidos aos EUA ou a outros governos federais ou estaduais.
- A evasão fiscal pode assumir a forma de falta de pagamento de impostos devidos ou de pagamento insuficiente de impostos. Em ambos os casos, a falta de pagamento deve ser intencional para ser punível por lei.
- Os sonegadores de impostos federais estão sujeitos à investigação do IRS e ao processo do Departamento de Justiça. Os considerados culpados podem estar sujeitos a penalidades significativas ou pena de prisão.
- A evasão fiscal difere da elisão fiscal, que é a minimização legal do pagamento de impostos.
Como funciona a evasão fiscal
Todos os cidadãos e residentes dos EUA cuja renda atenda a um limite específico são obrigados a pagar impostos ao IRS. Indivíduos sem escrúpulos que procuram pagar o mínimo possível podem recorrer a métodos ilegais de ocultação dos seus rendimentos e bens para evitar a realização desses pagamentos.
A evasão fiscal refere-se à omissão intencional e ilegal no pagamento de impostos ao governo federal. As estratégias de evasão fiscal incluem subnotificar ou omitir deliberadamente os rendimentos, exagerar o montante das deduções, manter dois conjuntos de registos financeiros, lançamentos contabilísticos falsos, reivindicar despesas pessoais como despesas comerciais e ocultar rendimentos.
Observação
A evasão ilegal é chamada de evasão fiscal. É importante ser capaz de distinguir entre evasão fiscal e métodos legais de minimização fiscal.
A divisão de Investigação Criminal do IRS tem a tarefa de encontrar essas fraudes fiscais e levá-las à justiça.
Os indivíduos evitam impostos declarando incorretamente os seus rendimentos ou deixando de pagar os impostos devidos, o que pode assumir a forma de pagamento insuficiente de impostos ou de não os pagar. Os denominadores comuns são a intenção e a utilização de meios ilegais para evitar o pagamento.
O que constitui evasão fiscal?
Para que o governo federal processe a evasão fiscal, ele deve comprovar a intenção. Para atingir o limite de intenção, a acusação deve provar os três elementos seguintes, para além de qualquer dúvida razoável:
- Existe uma obrigação fiscal não paga
- Um ato do réu para fugir ou tentar fugir de um imposto
- O réu possuía a intenção específica de fugir de um dever legal conhecido de pagar
As fraudes fiscais dependem de inúmeras táticas e da complexidade do código tributário dos EUA para evitar ilegalmente o pagamento de impostos. Por exemplo, os garçons podem subnotificar suas gorjetas em dinheiro e apresentar uma declaração de imposto de renda fraudulenta que reflita uma renda inferior aos seus ganhos reais. Desde que a ocultação de rendimentos seja intencional, este comportamento constitui evasão fiscal.
Quais são as penalidades por evasão fiscal?
As pessoas consideradas culpadas de evasão fiscal pagam um preço elevado pela sua fraude. Os evasores fiscais devem pagar os impostos devidos acrescidos de juros e podem estar sujeitos a multas de até US$ 250.000 para pessoas físicas (US$ 100.000 para crimes cometidos antes de 1985) e US$ 500.000 para empresas e até cinco anos de prisão. Além disso, os arguidos sob investigação por evasão fiscal enfrentam frequentemente despesas legais significativas.
Evasão Fiscal vs. Elisão Fiscal
Nem todas as estratégias de minimização de impostos são ilegais. Os métodos legais de redução de obrigações fiscais são chamados de elisão fiscal. Os indivíduos podem contratar advogados fiscais ou contadores especializados em aproveitar o código tributário dos EUA em benefício de seus clientes.
As pessoas também minimizam legalmente os seus impostos através de mecanismos como contribuições de caridade e contas de reforma com impostos diferidos.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como você denuncia a evasão fiscal?
Se você suspeitar que uma pessoa ou empresa pode não estar pagando os impostos que deveria pagar, você pode denunciar a evasão fiscal ao IRS. Você precisaria preencher o Formulário 3949-A — Referência de informações. O IRS mantém confidencial a identidade daqueles que denunciam fraudes fiscais e, em alguns casos, denunciar fraudes fiscais também pode resultar em uma recompensa.
Qual é a diferença entre evasão fiscal e evasão fiscal?
A evasão fiscal é uma forma legal de minimizar os impostos e otimizar a receita após impostos. Isso inclui deduções fiscais, créditos fiscais e ajustes de renda. Enquanto isso, a evasão fiscal é a falha ilegal e intencional em declarar rendimentos tributáveis ou pagar impostos devidos aos EUA ou a outros governos federais ou estaduais.
