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A margem de lucro é uma proporção entre o lucro de uma empresa (vendas menos todas as despesas) dividido por sua receita. O índice de margem de lucro compara o lucro com as vendas e informa quão bem a empresa está administrando suas finanças em geral. É sempre expresso como uma porcentagem.
Existem três outros tipos de margens de lucro que são úteis na avaliação de um negócio. A margem de lucro bruto, margem de lucro líquido e margem de lucro operacional.
A margem de lucro líquido informa o lucro que pode ser obtido com as vendas totais, a margem de lucro operacional mostra os ganhos das atividades operacionais e a margem de lucro bruto é o lucro restante após a contabilização dos custos dos serviços ou mercadorias vendidas.
Como calcular a margem de lucro
A fórmula da margem de lucro simplesmente pega a fórmula do lucro e a divide pela receita. A fórmula da margem de lucro é:
((Vendas – Despesas Totais) ÷ Receita) x 100
Margem de lucro bruto
Essa margem compara a receita com os custos variáveis. Ele informa quanto lucro cada produto gera sem custos fixos. Custos variáveis são quaisquer custos incorridos durante um processo que podem variar com as taxas de produção (produção). As empresas o utilizam para comparar linhas de produtos, como modelos de automóveis ou telefones celulares.
As empresas de serviços, como escritórios de advocacia, podem usar o custo da receita (o custo total para realizar uma venda) em vez do custo dos produtos vendidos (CPV).
Determine o lucro bruto por:
Receita – (Materiais diretos + Mão de obra direta + Despesas gerais de fábrica)
E vendas líquidas usando:
Receita – Custo de Devoluções, Abatimentos e Descontos de Vendas
A fórmula da margem de lucro bruto é então:
(Lucro bruto ÷ Vendas líquidas) x 100
Margem de lucro operacional
Esta margem inclui os custos das mercadorias vendidas, os custos associados às vendas e administração e as despesas gerais. A fórmula do CPV é a mesma na maioria dos setores, mas o que está incluído em cada um dos elementos pode variar para cada um. A fórmula é:
Estoque inicial + Compras – Estoque final
Em seguida, você soma todas as suas despesas administrativas e de vendas e as usa com o CPV e as receitas na seguinte fórmula:
((Receitas + CPV – Despesas Comerciais e Administrativas) ÷ Receitas) x 100
Margem de lucro líquido
O índice de margem de lucro líquido é a porcentagem da receita de uma empresa que resta após a dedução de todas as despesas do total de vendas, dividida pela receita líquida. O lucro líquido é a receita total menos todas as despesas:
Receita Total – (CPV + Depreciação e Amoritização + Despesas com Juros + Impostos + Outras Despesas)
Você então usa o lucro líquido na equação:
Lucro Líquido ÷ Receita Total x 100
Isso lhe dá a margem de lucro líquido da empresa.
Este rácio não é uma boa ferramenta de comparação entre diferentes indústrias, devido às diferentes estruturas financeiras e custos que diferentes indústrias utilizam.
Como a margem de lucro afeta a economia
A margem de lucro é crítica para uma economia de livre mercado impulsionada pelo capitalismo. A margem deve ser suficientemente elevada quando comparada com negócios semelhantes para atrair investidores. As margens de lucro, de certa forma, ajudam a determinar a oferta para uma economia de mercado. Se um produto ou serviço não gerar lucro, as empresas não o fornecerão.
As margens de lucro são um grande motivo pelo qual as empresas terceirizam empregos, porque os trabalhadores dos EUA são mais caros do que os trabalhadores de outros países. As empresas querem vender os seus produtos a preços competitivos e manter margens razoáveis. Para manter os preços de venda baixos, devem transferir empregos para trabalhadores com custos mais baixos no México, na China ou noutros países estrangeiros.
Essas margens de lucro também podem auxiliar as empresas na criação de estratégias de preços para produtos ou serviços. As empresas baseiam seus preços nos custos de produção de seus produtos e na quantidade de lucro que estão tentando obter.
Por exemplo, as lojas de varejo desejam ter uma margem bruta de 50% para cobrir os custos de distribuição mais o retorno do investimento. Essa margem é chamada de preço fundamental. Cada entidade envolvida no processo de colocação de um produto nas prateleiras dobra o preço, levando o varejista à margem bruta de 50% para cobrir despesas.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que é uma boa margem de lucro?
A margem de lucro varia de acordo com o setor, portanto, uma boa margem de lucro em uma empresa pode ser muito baixa ou muito alta, em comparação com uma empresa diferente. Em geral, porém, uma margem de lucro de 10% é forte, mas uma margem de lucro de 5% é baixa.
O que aumentará a margem de lucro?
Você pode aumentar sua margem de lucro de duas maneiras. Você precisará aumentar as vendas e manter os custos iguais ou reduzi-los.
