Table of Contents
A Roth IRAs são contas de aposentadoria com vantagens fiscais. Você financia um Roth IRA com dinheiro sobre o qual já pagou impostos, portanto, suas contribuições são isentas de impostos no momento da retirada. Você também poderá sacar quaisquer ganhos de sua conta sem pagar impostos, se a retirada atender a determinados critérios.
Principais conclusões
- Roth IRAs são contas de aposentadoria que você financia com dinheiro após impostos ou dinheiro sobre o qual você já pagou impostos.
- As retiradas de um Roth IRA podem ser totalmente isentas de impostos em nível federal se atenderem aos critérios para distribuições qualificadas
- Roth IRAs não têm distribuições mínimas obrigatórias, ou “RMDs”. Você não é obrigado a sacar o dinheiro até que queira.
- Algumas retiradas antecipadas de um Roth IRA podem estar sujeitas a impostos e multas.
- Existem restrições de renda para elegibilidade para financiar um Roth IRA.
Vantagens dos IRAs de Roth
A receita e o crescimento do investimento mantidos dentro de um Roth IRA não são tributados à medida que são ganhos. Este arranjo é semelhante ao de outros planos de poupança para a aposentadoria. Você não precisa relatar juros ou dividendos em sua declaração de imposto de renda antes de se aposentar e começar a fazer saques. Tal como acontece com alguns outros tipos de planos, em alguns casos, no entanto, existem penalidades para a retirada antecipada de dinheiro.
Observação
Seu dinheiro pode ser retirado de um Roth IRA totalmente isento de impostos após você se aposentar. Você já pagou impostos sobre suas contribuições no momento em que obteve a renda que investiu. Você também não pagará impostos sobre seus ganhos dentro de um Roth IRA, desde que a retirada seja uma distribuição qualificada.
Você não recebe uma dedução fiscal pelas contribuições feitas para um Roth IRA no momento em que as faz, como faria com um IRA tradicional. Esta disposição permite que você faça saques isentos de impostos na aposentadoria. Os rendimentos auferidos pelas suas contribuições também não são tributáveis na maioria dos casos.
As economias mantidas dentro de um Roth IRA ficam vinculadas até você atingir a idade de 59 anos e meio, como é o caso da maioria das outras contas de aposentadoria.Algumas exceções permitem que você retire fundos mais cedo, mas caso contrário, você pagará uma multa fiscal.
Regras para distribuições Roth IRA isentas de impostos
Os fundos retirados de um Roth IRA serão totalmente isentos de impostos, desde que:
- Você faz a distribuição pelo menos cinco anos após a data em que começou a contribuir para o Roth IRA e depois de atingir 59 anos e meio ou ficar incapacitado, ou
- A distribuição é paga a um beneficiário após sua morte, ou
- Você usa o dinheiro para comprar uma casa pela primeira vez.
Esses critérios tornam a retirada de um Roth IRA uma “distribuição qualificada” para tratamento isento de impostos. Caso contrário, uma retirada antecipada de um Roth IRA estará sujeita a uma multa de imposto federal de 10%. Quaisquer rendimentos retirados seriam tributáveis.
Tratamento Fiscal de Distribuições Não Qualificadas
As retiradas de contas Roth IRA que não atendem aos critérios para distribuições qualificadas são parcialmente tributáveis. Suas contribuições originais para o Roth IRA são devolvidas sem impostos, mas quaisquer ganhos e crescimento serão totalmente tributáveis.
Observação
A parte tributável de uma retirada não qualificada também está sujeita à multa de distribuição antecipada de 10%.
Quanto você pode contribuir?
O valor máximo com o qual você pode contribuir para um Roth IRA em 2022 é de US$ 6.000 (US$ 6.500 em 2023). Aqueles com 50 anos ou mais podem contribuir com um adicional de US$ 1.000 por ano como contribuição de recuperação.Ao contrário de um IRA tradicional, você pode continuar a contribuir para um Roth IRA após os 70 anos e meio ou 72 anos. A idade exata para poder contribuir para um IRA tradicional depende do seu ano de nascimento.
Os limites se aplicam coletivamente a Roth e aos IRAs tradicionais. Você pode contribuir para ambos no mesmo ano, mas o total combinado de suas contribuições não pode exceder o máximo de US$ 6.000 ou US$ 7.000 (US$ 6.500 e US$ 7.500, respectivamente, em 2023).
Observação
Você deve corrigir o problema fazendo uma distribuição antes da data de vencimento de sua declaração de imposto de renda se exceder o máximo e quiser evitar o pagamento de multa.
Limites de contribuição com base na renda
Os Roth IRAs têm algumas restrições de renda. Seu limite de contribuição pode ser reduzido, ou até mesmo eliminado totalmente, dependendo da sua renda no ano.
O limite de renda ganha
Você pode contribuir até o limite ou até o rendimento auferido no ano, o que for menor. Para fins de IRA, a renda auferida consiste em salários informados em um W-2, renda de trabalho autônomo de uma empresa ou fazenda e pensão alimentícia.
Você só pode contribuir com US$ 5.000 para um Roth IRA, mesmo que o limite seja de US$ 6.000, se sua renda de todas essas fontes for de apenas US$ 5.000. Mas você pode contribuir até o limite de US$ 6.000 se sua renda for de US$ 6.001 ou mais, porque seus ganhos excedem a contribuição máxima.
O Limite de Renda Bruta Ajustado Modificado
O segundo limite aplica-se aos contribuintes com rendimentos mais elevados. É baseado na renda bruta ajustada modificada (MAGI) do contribuinte para o ano. Ele determina quanto dessa renda, se houver, pode ser contribuída para um Roth IRA.
| Status de arquivamento | 2022 AGI modificado | Contribuição máxima de 2022 | 2023 AGI modificado | Contribuição máxima de 2023 |
| Casado entrando com pedido em conjunto ou viúvo(a) qualificado(a) | | até o limite | até o limite | | |
| Casado entrando com pedido em conjunto ou viúvo(a) qualificado(a) | > US$ 204.000, mas < US$ 214.000 | uma quantidade reduzida | > US$ 218.000, mas < US$ 228.000 | uma quantidade reduzida |
| Casado entrando com pedido em conjunto ou viúvo(a) qualificado(a) | > US$ 214.000 | zero | > US$ 228.000 | zero |
| Casado declarando separadamente e você morou com seu cônjuge em qualquer época do ano | | uma quantidade reduzida | uma quantidade reduzida | | |
| Casado declarando separadamente e você morou com seu cônjuge em qualquer época do ano | > US$ 10.000 | zero | > US$ 10.000 | zero |
| Solteiro, chefe de família ou casado declarando separadamente e você não morou com seu cônjuge em nenhum momento durante o ano | | até o limite | até o limite | | |
| Solteiro, chefe de família ou casado declarando separadamente e você não morou com seu cônjuge em nenhum momento durante o ano | > US$ 129.000, mas < US$ 144.000 | uma quantidade reduzida | > US$ 138.000, mas < US$ 153.000 | uma quantidade reduzida |
| Solteiro, chefe de família ou casado declarando separadamente e você não morou com seu cônjuge em nenhum momento durante o ano | > US$ 144.000 | zero | > US$ 153.000 | zero |
Você pode contribuir até o valor total do limite de contribuição em um Roth IRA se o seu MAGI cair no valor “Menos que” mostrado acima. Suas contribuições para um Roth IRA são gradualmente eliminadas se seu MAGI estiver entre os valores “Menos que” e “Até”. Você não estará qualificado para contribuir para um Roth IRA naquele ano se seu MAGI exceder o valor “Até”.
Existe uma exceção à regra de $ 10.000 para contribuintes casados que declaram separadamente se você não morou com seu cônjuge em nenhum momento durante o ano fiscal. Os cônjuges podem usar os limites de renda para contribuintes solteiros se viverem separados e separados durante todo o ano fiscal.
Observação
Verifique com um contador se você acha que está próximo do limite “menos de”, para ter certeza do seu MAGI.
A maioria dos contribuintes descobrirá que os seus MAGI são os seus rendimentos brutos ajustados (AGI) mais quaisquer rendimentos de juros isentos de impostos que reivindicaram e quaisquer deduções acima da linha que fizeram para chegar aos seus AGIs. Eles devem ser adicionados novamente.
Conversão de fundos de outras contas de aposentadoria
Os fundos dedutíveis de impostos de IRAs tradicionais, 401(k)s ou planos de poupança antes de impostos semelhantes podem ser convertidos em um Roth IRA, mas isso desfará o diferimento de impostos. Você pagará impostos sobre os rendimentos acumulados e sobre quaisquer contribuições de poupança para as quais tenha feito uma dedução fiscal. Isso converte os fundos antes dos impostos em dinheiro pós-impostos dentro do IRA.
Não há restrições de renda para a conversão para um Roth IRA.Isso cria uma oportunidade de planejamento tributário para pessoas de renda mais alta que não são elegíveis para financiar diretamente um Roth IRA. Os contribuintes de renda mais alta poderiam financiar um IRA tradicional não dedutível e, posteriormente, converter esse IRA tradicional em um Roth.
Perguntas frequentes (FAQ)
Com que idade posso fazer retiradas Roth IRA isentas de impostos?
Você pode sacar suas contribuições e ganhos de um Roth IRA isento de impostos depois de atingir a idade de 59 anos e meio e ter a conta Roth aberta por cinco anos ou mais.
Quanto você paga de imposto sobre uma conversão de Roth IRA?
Os fundos dedutíveis de impostos de IRAs tradicionais, 401(k)s ou planos de poupança antes de impostos semelhantes podem ser convertidos em um Roth IRA, mas isso desfará o diferimento de impostos. Você pagará impostos sobre os rendimentos acumulados e sobre quaisquer contribuições de poupança para as quais tenha feito uma dedução fiscal. Isso converte os fundos antes dos impostos em dinheiro pós-impostos agora dentro do seu Roth IRA. O valor da conversão será tributado como renda ordinária.
