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Um imposto pigouviano é um custo governamental sobre qualquer atividade que crie externalidades socialmente prejudiciais. Uma externalidade é uma atividade que cria um efeito negativo sobre outras pessoas em uma sociedade, mas não necessariamente sobre a pessoa que realiza essa atividade.
A poluição é uma externalidade, por exemplo. Os motoristas de veículos não conformes não sofrem imediatamente com o escapamento, mas todos os que estão atrás deles sofrem. A sua exaustão também aumenta a poluição para todos na comunidade.
O governo impõe impostos Pigouvianos sobre veículos não conformes para impor um custo mais elevado aos motoristas para compensar o sofrimento que causam. A receita do imposto é frequentemente usada para melhorar o custo externo.
Nota
Idealmente, um imposto Pigouviano custará ao produtor o montante equivalente ao dano que causa a outros.
O economista britânico Arthur Pigou desenvolveu o conceito de externalidades.Ele argumentou que o governo deveria intervir para corrigi-los, tributando atividades que prejudicam a economia como um todo e subsidiando atividades que ajudam a sociedade como um todo.
Principais conclusões
- Um imposto pigouviano é cobrado sobre qualquer atividade que crie externalidades socialmente prejudiciais.
- Os impostos pigouvianos transferem os custos da sociedade para os produtores destas externalidades.
- Os impostos sobre gás, carbono e ruído são exemplos de impostos Pigouvianos.
- Os impostos Pigouvianos podem aumentar a carga sobre os trabalhadores com baixos rendimentos.
Exemplos de imposto Pigouviano
Vamos imaginar que um fabricante envenenou as águas subterrâneas nos seus primeiros cinco anos de operação. O fabricante emitiu 100.000 galões de lixo durante esse período, e custou à cidade vizinha US$ 1 milhão para limpá-lo. A cidade imporia uma multa de US$ 1 milhão por comportamento passado.
A cidade também imporia um imposto Pigouviano de US$ 10 por galão daqui para frente. Isso cobriria o custo da poluição futura. Se valesse a pena para a empresa continuar a fabricar o seu produto produtor de toxinas, então ela pagaria a multa. Caso contrário, ele iria à falência. De qualquer forma, a cidade terá água limpa.
Impostos sobre gás
Um imposto sobre a gasolina é um exemplo de imposto Pigouviano. Aumenta o custo do condutor para cobrir as externalidades negativas criadas pela condução de automóveis. Nos Estados Unidos, o imposto federal sobre o gás foi de US$ 0,183 por galão em 2019.O imposto estadual médio sobre o gás era de US$ 0,2868 por galão. A receita vai para o Fundo Fiduciário Rodoviário federal para pagar a manutenção das estradas.
Impostos sobre ruído
A França cobra uma taxa de ruído Pigouviana sobre os aviões nos seus nove aeroportos mais movimentados.Varia entre 2 euros e 35 euros dependendo do aeroporto e do peso da aeronave. O governo utiliza a receita para isolar casas que estão expostas a níveis de ruído superiores a 70 decibéis.
Impostos sobre Carbono
Cerca de 40 países impõem impostos sobre o carbono às empresas que queimam carvão, petróleo ou gás, que produzem emissões de gases com efeito de estufa. Estas emissões provocam alterações climáticas, que podem provocar mais desastres naturais, aumentar o nível do mar e aumentar as secas.
Embora os impostos pigouvianos possam funcionar em certo sentido, eles podem ter alguns efeitos negativos imprevistos ou não intencionais.
Desencoraja comportamentos indesejáveis
Incentiva a eficiência econômica
Pode gerar receitas governamentais adicionais
Pode prejudicar ainda mais as pessoas com menores rendimentos
Pode sair pela culatra e criar o efeito oposto ao desejado
Difícil de medir
Prós
Os impostos pigouvianos desencorajam comportamentos que criam externalidades negativas. Nas situações em que isso não acontece, aumenta receitas para ajudar as pessoas afetadas pela externalidade. Por exemplo, o imposto sobre a gasolina reduz a condução ao mesmo tempo que financia a manutenção das estradas.
Os impostos Pigouvianos também podem criar mais eficiência numa economia, especialmente quando o imposto cobre o custo dos danos externos. Ele cria o verdadeiro custo de produção do bem ou serviço. A empresa então decide se vale a pena o custo extra.
Contras
Idealmente, os impostos Pigouvianos igualam os custos gerados pela externalidade negativa. Esses custos podem ser difíceis de medir no mundo real.
Os impostos pigouvianos são regressivos quando impõem um fardo mais pesado às populações com rendimentos mais baixos em comparação com aquelas com rendimentos mais elevados.
Nota
Alguns impostos pigouvianos, como o imposto sobre a gasolina ou o imposto sobre os cigarros, são regressivos porque são fixos ou iguais para todos. Eles acabam tirando uma porcentagem maior da renda de pessoas que ganham menos dinheiro.
Como qualquer outro tipo de intervenção governamental, os impostos Pigouvianos podem ter efeitos negativos imprevistos. Em 1995, os Países Baixos impuseram um imposto sobre as águas subterrâneas.Impôs o imposto às empresas de água potável, a fim de preservar a água potável para as gerações futuras. O governo permitiu demasiadas isenções e, como resultado, 10 empresas pagaram 90% do imposto. Essas mesmas empresas fizeram lobby para acabar com o imposto. Em 2011, o governo holandês revogou o imposto por ser fiscalmente ineficiente.
Imposto sobre o pecado versus imposto Pigouviano
Um imposto Pigouviano é semelhante a um imposto sobre o pecado, que também impõe custos sobre bens ou serviços socialmente prejudiciais, mas os impostos sobre o pecado são concebidos para desencorajar internalidades ou efeitos negativos que ocorrem para o usuário. O câncer de pulmão é um exemplo de internalidade suportada pelos fumantes de cigarro.
Nota
Um imposto sobre cigarros pode ser considerado tanto um imposto sobre o pecado quanto um imposto Pigouviano.
Um imposto sobre os cigarros desencoraja os fumadores de adquirirem um hábito que criará uma internalidade prejudicial, como o cancro do pulmão. Também utiliza o dinheiro dos impostos para financiar campanhas que educam as pessoas sobre os perigos do cancro do pulmão. Para ser verdadeiramente Pigouviano, o imposto seria equivalente ao custo da sociedade para tratar o cancro do pulmão.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como você calcula um imposto Pigouviano?
O montante do imposto Pigouviano deveria ser igual ao custo da externalidade prejudicial.É claro que calcular o custo da externalidade pode ser complicado e o cálculo não funcionará da mesma forma em duas situações. Calcular o custo da manutenção de estradas para estabelecer um imposto sobre o gás pode ser mais fácil do que calcular os custos cumulativos da poluição por carbono para um imposto sobre o carbono, por exemplo.
Qual é o efeito Pigou?
O efeito Pigou refere-se ao estudo de Arthur Pigou sobre a relação entre riqueza e consumo. Numa altura em que o economista John Keynes enfatizava uma ligação entre rendimentos e despesas, Pigou procurou estabelecer uma ligação entre as poupanças de alguém e quanto eles escolhem gastar.Pigou pensou que isso poderia ter amplos impactos na economia, mas a teoria ainda é um ponto de debate entre os economistas.
