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Os Irrevocable Living Trusts são financiados exatamente da mesma forma que os Revocable Living Trusts. A principal diferença entre os dois produtos está na manutenção do controle sobre os fundos. Por esse motivo, você deve ter cuidado com o que financia em um Irrevogable Living Trust, porque estará abrindo mão da propriedade e do controle sobre a propriedade financiada.
Na maioria dos casos, você e seu advogado de planejamento patrimonial terão decidido muito antes mesmo de o Irrevocable Living Trust ser criado o que deveria entrar no trust. Por que? Porque os Irrevogable Living Trusts são projetados para deter e possuir um único ativo ou ativos específicos e, portanto, são usados apenas em situações muito limitadas. Aqui está um resumo dos procedimentos de financiamento.
Mudança de título/propriedade
Para ativos como contas bancárias; contas de investimento e corretagem não IRA e não 401(k); ações e títulos mantidos em forma de certificado; apólices de seguro de vida; e imóveis, esses tipos de ativos são financiados em um Irrevogable Living Trust, alterando o proprietário do ativo do nome individual do Trustmaker para o nome do trust:
- Título Atual:“William Amostra”
- Novo título:“Jane Sample, administradora, ou seus sucessores em confiança, sob o William Sample Irrevocable Trust, datado de 1º de janeiro de 2009.”
Cessão de Direitos de Propriedade
Para bens como objetos pessoais sem título legal (joias, obras de arte, antiguidades e similares); dinheiro devido a você (empréstimos pessoais que você fez e hipotecas que você retomou); royalties, direitos autorais e patentes; certos tipos de direitos sobre petróleo, gás e minerais; e participações societárias e participações societárias em sociedades de responsabilidade limitada, esses tipos de ativos são financiados em um Irrevogable Living Trust, atribuindo direitos de propriedade do nome individual do Fiduciário para o nome do fideicomisso:
- Título Atual:“Amostra Guilherme”
- Idioma da Atribuição:“Eu, William Sample, por meio deste cede todos os meus direitos, títulos e interesses nessa Nota Promissória datada de 31 de janeiro de 2008, no valor principal de $ 40.000 por e entre William Sample como credor e John Smith como mutuário, para Jane Sample, administradora, ou seus sucessores em confiança, sob o William Sample Irrevogable Trust, datado de 1º de janeiro de 2009. “
- Novo título:“Jane Sample, administradora, ou seus sucessores em confiança, sob o William Sample Irrevocable Trust, datado de 1º de janeiro de 2009.”
Mudança de Beneficiário
Para ativos como seguro de vida; contas de aposentadoria, incluindo IRAs, 401(k)se 403(b)s; certos benefícios de pensão; e Contas de Poupança de Saúde (HSAs) e Contas de Poupança Médica (MSAs), esses ativos não são realmente transferidos para o nome de um Irrevogable Living Trust. Em vez disso, os beneficiários primários e/ou secundários destes tipos de ativos são cobrados do trust:
- Beneficiário atual:“Jane Amostra”
- Novo beneficiário:“Jane Sample, administradora, ou seus sucessores em confiança, sob o William Sample Irrevocable Trust, datado de 1º de janeiro de 2009.”
Observe, no entanto, que para que um ativo que tenha uma designação de beneficiário seja excluído do valor do seu patrimônio para fins de imposto sobre heranças, o proprietário do ativo também precisará ser alterado para o Irrevogable Living Trust usando os procedimentos estabelecidos nos parágrafos 1 e 2 acima. O que isto significa é que, para a maioria das pessoas, o único tipo de ativo que será transferido para o nome de um Irrevogable Living Trust é uma apólice de seguro de vida.
