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Um imposto regressivo é aquele que impõe uma carga mais pesada às famílias de baixa renda do que às famílias com rendas mais altas. Nas famílias de renda mais baixa, uma proporção maior de sua renda paga casa, alimentação e transporte. Qualquer imposto diminui a sua capacidade de pagar estes bens básicos.
Independentemente do seu nível de rendimento, é importante compreender como estes impostos afectam o seu rendimento para que possa tomar decisões mais informadas relativamente à sua situação financeira – como quando está a votar novas leis fiscais, a fazer compras ou a criar um orçamento.
Principais conclusões
- Os impostos regressivos impõem mais encargos aos trabalhadores com baixos rendimentos. Eles retiram uma percentagem mais elevada do rendimento dos pobres do que dos que ganham rendimentos elevados.
- Os impostos sobre a maioria dos bens de consumo, vendas, gás e folha de pagamento da Previdência Social são exemplos de impostos regressivos.
- Os impostos Pigouvianos e sobre o pecado são tipos específicos de impostos regressivos.
O que é um imposto regressivo?
As famílias de rendimentos mais elevados, por outro lado, não têm problemas em pagar o básico. Os impostos podem diminuir a capacidade de investir em ações, aumentar a poupança para a aposentadoria ou comprar itens de luxo. Eles podem afetar o seu padrão de vida, mas não os privarão do essencial para a vida.
A Pesquisa Anual sobre Despesas do Consumidor do Bureau of Labor Statistics descobriu que o quinto da população com menores rendimentos gastou uma média de US$ 28.724 em 2020. Desse total, gastaram US$ 12.317 em moradia, US$ 4.099 em alimentação e US$ 4.363 em transporte. Eles gastaram apenas US$ 610 em poupanças para aposentadoria e seguros pessoais.
O quinto mais bem pago gastou US$ 114.840 naquele ano. Desse total, eles gastaram US$ 36.645 em moradia, US$ 12.245 em alimentação e US$ 16.796 em transporte. Eles gastaram US$ 19.952 em poupanças e seguros para aposentadoria.
O gráfico seguinte ilustra as estatísticas típicas de despesas por quintis (quintis) da população.
Tipos de impostos regressivos
Um imposto regressivo retira uma proporção maior dos rendimentos das famílias de renda mais baixa do que daquelas com rendas mais altas. Isto ocorre porque eles são tributados da mesma forma quando consomem como aqueles que ganham mais – US$ 100 quando as compras valem mais para um ganhador de nível inferior do que para um ganhador de nível superior, então os impostos cobram mais deles.
O Instituto de Tributação e Política Económica descobriu que o quinto com rendimentos mais baixos pagava 11,4% do seu rendimento em impostos estaduais e locais. Isso inclui vendas, propriedade e imposto de renda. A maior parte do quinto grupo com maiores rendimentos pagava entre 8% e 8,9%, e o 1% com maiores rendimentos pagava apenas 7,4% do seu rendimento. O grupo com rendimentos mais baixos pagava a percentagem mais elevada do rendimento em imposto sobre vendas, enquanto o grupo com rendimentos mais elevados pagava taxas mais elevadas de imposto sobre o rendimento.
Impostos sobre o consumo
A maioria dos impostos sobre o consumo são regressivos. O único imposto progressivo sobre o consumo – impostos que aumentam com base no rendimento – são os que incidem sobre artigos de luxo, como jóias finas, iates e jactos privados.
Impostos sobre vendas
Os impostos sobre vendas são aplicados como uma porcentagem dos preços de venda. Os estados os aplicam à maioria dos bens, exceto mantimentos, medicamentos prescritos e moradia. Muitos estados também os cobram sobre determinados serviços. Ao omitir estes impostos dos custos de alimentação, abrigo e saúde, tornam-se menos onerosos para os trabalhadores com rendimentos mais baixos.
Impostos especiais de consumo
Um imposto especial de consumo é um imposto fixo cobrado sobre itens específicos, como combustível, tabaco e álcool. Torna-se mais regressivo se for imposto a bens e serviços que as famílias com rendimentos mais baixos têm maior probabilidade de utilizar.
Observação
Os impostos sobre cigarros são os impostos especiais de consumo mais regressivos.
O tabaco é fortemente tributado. Os cigarros são cobrados pelos governos federal, estadual e local sobre cada maço. O imposto sobre os cigarros é regressivo em dois níveis. Primeiro, o imposto cobra uma porcentagem maior da renda. Em segundo lugar, as pessoas com rendimentos mais baixos têm maior probabilidade de fumar. Um quinto dos adultos com rendimento inferior a 35.000 dólares fumava em 2019, enquanto cerca de 7% daqueles que ganhavam mais de 100.000 dólares fumavam.
Os impostos sobre o álcool, por outro lado, não são tão regressivos. Uma pesquisa Gallup de 2021 descobriu que 44% daqueles que ganham menos de US$ 40.000 relataram que bebem, enquanto 62% daqueles com renda de US$ 40.000 a US$ 100.000, e 81% daqueles com renda de US$ 100.000 ou mais, bebem.
Imposto sobre Gasolina
O imposto sobre a gasolina é um imposto de consumo ligeiramente regressivo. O imposto federal sobre a gasolina era de 18,4 centavos por galão, enquanto o imposto estadual médio era de 30,63 centavos por galão, em julho de 2021.É regressivo porque os que ganham menos ainda pagam a mesma percentagem que os que ganham mais.
O imposto sobre o gás é também um imposto Pigouviano (um imposto sobre atividades ou itens que podem causar efeitos negativos a terceiros), com o seu próprio conjunto de prós e contras. Os impostos sobre combustíveis destinam-se a cobrir o custo do uso das estradas e os impactos ambientais.
Tarifas
As tarifas são impostos especiais de consumo cobrados sobre as importações. São regressivos porque aumentam o preço dos bens e serviços. Para cobrir o preço do imposto, os retalhistas devem aumentar os preços que cobram, transferindo efectivamente o imposto para os consumidores. Os Estados Unidos impõem tarifas sobre alimentos, bens manufaturados, produtos químicos e roupas. Renuncia a tarifas sobre importações de países com os quais mantém acordos de livre comércio.
Imposto sobre Valor Agregado
O imposto sobre valor agregado (IVA) é um tipo especial de imposto especial de consumo não utilizado nos EUA. Ele é iniciado em nível nacional e repassado aos consumidores pelas empresas. É popular na União Europeia e em outros países, mas os EUA podem não conseguir fazê-lo funcionar porque substituiria os impostos estaduais sobre vendas – que não são simples de substituir por um imposto único que sirva para todos.
Taxa de usuário
Uma taxa de usuário é uma cobrança governamental para usar instalações ou serviços públicos. Os estados cobram uma taxa para dirigir em estradas com pedágio. O National Park Service cobra entrada em suas instalações. Alguns estados cobram taxas dos prisioneiros por cuidados de saúde.
As cidades cobram entrada nos campos de golfe municipais e nas instalações de tênis. Eles também cobram taxas por serviços como licenças de construção, registro de veículos, taxas de inspeção e audiências de zoneamento. Esta é uma forma politicamente aceitável de aumentar a receita sem aumentar as taxas de impostos. As taxas de uso são regressivas porque cobram uma porcentagem maior de pessoas de baixa renda.
Observação
Qualquer outro imposto que confira vantagem a indivíduos ricos é regressivo.
Impostos sobre a folha de pagamento
As retenções do Medicare e da Previdência Social são impostos sobre a folha de pagamento que também são conhecidos coletivamente como impostos FICA (Lei de Contribuições de Seguro Federal). A um determinado nível de rendimento, a retenção na fonte para a Segurança Social é limitada, mas não há limite para os rendimentos do imposto Medicare, que é de 1,45% do rendimento. Os trabalhadores pagam 6,2% do seu rendimento, até ao limite de 147.000 dólares em 2022 e 160.200 dólares em 2023, para o imposto da Segurança Social.
Quando um trabalhador ganha mais do que esse valor, ele não precisa pagar mais nenhum imposto de Previdência Social durante o ano. Por exemplo, se um trabalhador com rendimentos elevados ganhasse o limite até ao final de Setembro, não teria de pagar mais nenhum imposto sobre os salários durante o resto do ano – ao contrário de um trabalhador que ganha 50.000 dólares, que paga durante todo o ano.
Observação
O Affordable Care Act instituiu um imposto Medicare de 0,9% para pessoas com rendimentos elevados: aqueles que ganham mais de 200.000 dólares, para registos individuais, ou 250.000 dólares, para casais que apresentam registos em conjunto. Isso é um acréscimo ao imposto normal de 1,45% do Medicare.
Um imposto fixo é um imposto regressivo?
Um imposto fixo é um imposto de renda alternativo que aplica a mesma alíquota a todos os níveis de renda. Tecnicamente, não é um imposto regressivo porque a taxa é a mesma, mas impõe um fardo maior às famílias de rendimentos mais baixos – elas acabam por reduzir os seus gastos com bens básicos para o pagar.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como os impostos regressivos e os impostos progressivos são semelhantes?
Ambos os impostos baseiam-se numa percentagem do rendimento do contribuinte e não numa taxa fixa, mas o montante da percentagem aumenta para os contribuintes de baixos rendimentos num sistema regressivo. Aumenta para os contribuintes de alta renda em um sistema progressivo.
Quais impostos não são regressivos?
O sistema de imposto de renda dos EUA não é regressivo, nem o imposto federal sobre propriedades. Ambos impõem uma taxa de imposto mais elevada à medida que o rendimento ou o valor aumenta.
