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Todo o conceito de trust vivo tem uma certa mística. Você pode pensar que eles são apenas para pessoas muito ricas ou que são muito mais difíceis de criar do que um simples testamento. Mas eles podem ser uma ferramenta perfeita de planejamento imobiliário para outras pessoas.
Os trustes vivos revogáveis apresentam prós e contras, desde evitar inventário até os custos associados à criação de um. Decidir se um é certo para você pode depender de suas preocupações e circunstâncias pessoais.
Vantagens de uma confiança viva
Evite inventário
Os ativos mantidos em um trust evitam o inventário porque o trust em si não morre com seu criador – chamado de “concedente” ou “criador de trust” em termos legais. O trust permanece em funcionamento após a morte do seu outorgante, podendo transferir os seus bens a qualquer pessoa que o outorgante tenha previsto nos documentos de constituição do trust, nos termos do próprio outorgante. Não há necessidade de supervisão ou envolvimento judicial.
Evitar inventários é provavelmente a maior vantagem de um trust vivo revogável.Pode ser uma consideração particularmente importante se você possuir imóveis em mais de um estado, porque seus entes queridos enfrentariam dois ou mais processos de inventário neste caso se você apenas deixasse um testamento. Cada propriedade teria que ser homologada onde está localizada.
Um trust vivo revogável também pode dar aos seus entes queridos acesso quase imediato a dinheiro durante um período difícil.Seus entes queridos normalmente não conseguem obter acesso à sua conta bancária até que um inventário seja oficialmente aberto. Pergunte a si mesmo como eles pagarão os custos do funeral e outras despesas necessárias até esse momento.
Observação
A abertura de um inventário pode levar várias semanas.
Evite tutela ou tutela
Trustes vivos revogáveis não tratam apenas da morte. Eles podem permitir que seus entes queridos evitem uma tutela dispendiosa supervisionada pelo tribunal se você ficar incapacitado, bem como um dispendioso processo de inventário supervisionado pelo tribunal após sua morte.
Seus entes queridos e sua propriedade estarão sujeitos às regras restritivas de tutela ou tutela se você ficar incapacitado. Formar um trust vivo revogável envolve nomear um administrador sucessor, alguém para intervir e administrar o trust para você, caso chegue um momento em que você não seja mais capaz de cuidar de seus assuntos pessoais sozinho.
Seu administrador sucessor pode assumir o controle de seus ativos fiduciários sem a interferência do tribunal, após seguir as disposições de seu fideicomisso para determinar sua incapacidade.
Observação
As disposições do seu trust sãoseudisposições – você as estabelece quando cria o trust.
Mantenha as coisas privadas
O inventário é um processo público.Qualquer pessoa pode ir ao tribunal e dar uma olhada em todos os documentos ali arquivados, inclusive o seu testamento. Estranhos podem até consultar súmulas e processos judiciais on-line em alguns estados. Qualquer pessoa pode ver a extensão do que você possuía para deixar para outras pessoas e pode descobrir quem ficou com o quê quando o inventário for aberto e seu testamento for levado ao tribunal.
Os documentos fiduciários nunca são apresentados a um tribunal, portanto, não se tornam registros públicos.
Desvantagens de uma confiança viva
Financiar um Trust é caro. . . e uma dor
Geralmente custa mais tempo e dinheiro estabelecer e financiar um fundo vivo revogável do que simplesmente escrever um testamento – até três vezes mais, pelo menos inicialmente. Mas, na verdade, o custo pode acabar sendo bastante comparável, porque o inventário também custa dinheiro. Essa despesa teria que ser adicionada ao custo de redigir um testamento para uma comparação justa.
Você deve criar novas escrituras e outros documentos para transferir a propriedade de seus ativos para o trust após formá-lo. Você terá que entrar em contato com seu banco, companhias de investimento e seguros e agentes de transferência. Você terá que alterar a conta e a propriedade das ações e atualizar os beneficiários. Novos certificados de ações devem ser emitidos. Carros e barcos devem ser renomeados.
Isso éogrande desvantagem de usar um trust vivo revogável para muitas pessoas, mas não vale a pena gastar tempo, dinheiro e esforço para criar um se o trust não for totalmente financiado. O tipo de ativos que você possui e o que deve ser feito para financiá-los no fundo devem ser cuidadosamente considerados antes de você decidir usar esta ferramenta de planejamento imobiliário.
Você ainda precisará de um testamento e de um plano imobiliário
Seu trust poderá ser financiado apenas parcialmente quando você morrer, se você adquirir novos ativos e deixar de transferi-los para o trust. Pode ser surpreendentemente fácil esquecer de transferir a titularidade dos ativos recém-adquiridos para o seu trust com o passar do tempo.
Você precisará de um tipo especial de testamento chamado “testamento derramado” para “capturar” seus ativos não financiados neste caso. O testamento os “derramará” em sua confiança no momento de sua morte, como o nome sugere. Seu testamento deve ser homologado, mas ainda pode ser uma ferramenta de backup inestimável no pior cenário.
Além disso, alguns ativos não podem pertencer a um trust. Isso inclui certos planos de aposentadoria e ativos que você pode manter em conjunto com outra pessoa.Por exemplo, você não pode transferir a propriedade da metade de uma casa para o seu trust se a possuir como inquilino conjunto. Você precisará de um meio alternativo de transferir a propriedade desses ativos, mas ainda poderá evitar o inventário se fizer uso de designações de beneficiários.
Seus herdeiros têm mais tempo para contestar um trust
A maioria dos estados tem estatutos específicos que determinam quem pode contestar o último testamento e quanto tempo têm para fazê-lo. O período de tempo pode ser de 30 a 120 dias.
Compare isso com a contestação de um trust vivo, que até recentemente era um processo judicial aberto, sujeito apenas a estatutos de prescrição específicos do estado. Esses estatutos geralmente duram de um a cinco anos, mas às vezes são ainda mais longos.
Observação
Vários estados começaram a colmatar esta lacuna através da promulgação de leis específicas que restringem severamente o prazo para contestar um trust.
O resultado final
É importante falar com um profissional jurídico quando você estiver lidando com algo tão importante quanto o planejamento imobiliário. Você vai querer ter certeza absoluta de que compreende todos os prós e contras de suas decisões. Este artigo tem como objetivo transmitir informações gerais e pode não se aplicar diretamente às suas preocupações específicas. Não é aconselhamento jurídico. Para isso, você precisará de um advogado.
Perguntas frequentes (FAQ)
Qual é a diferença entre um trust vivo revogável e um trust irrevogável?
Os termos de um trust revogável podem ser alterados a qualquer momento pelo seu criador. Pode até ser dissolvido ou desfeito. Um trust irrevogável é muito mais rígido e geralmente requer a intervenção de um tribunal para permitir que seja dissolvido ou que seus termos sejam alterados. Mas oferece benefícios superiores, como a remoção de todos os activos do património tributável do seu criador.
Como os trustes vivos revogáveis são tributados?
Todos os rendimentos gerados por um trust revogável passam para o seu concedente ou criador, porque este indivíduo não renunciou totalmente ao controle dos ativos como faria com um trust irrevogável. A renda é informada e quaisquer deduções são reivindicadas na declaração de imposto de renda pessoal do concedente.
O que acontece se eu esquecer de transferir ativos para meu trust vivo revogável?
Você pode criar um testamento “transferido” direcionando o executor de seu inventário a enviar quaisquer ativos para seu trust que você possa ter omitido, mas esses ativos ainda exigiriam inventário para efetuar a transferência.
