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Todos os anos, a Administração da Segurança Social divulga os montantes dos benefícios e o montante máximo dos rendimentos que estão sujeitos aos impostos da Segurança Social com base nos aumentos do custo de vida. Esta fórmula afeta quanto pode ser retido dos contracheques dos funcionários para pagar os impostos da Previdência Social. Os empregadores também estão sujeitos à sua parte nos impostos da Segurança Social.
Lucro tributável máximo atual da previdência social
- O rendimento tributável máximo da Segurança Social para 2022 é de $147.000.
- O rendimento tributável máximo da Segurança Social para 2023 é de $ 160.200.
- Este máximo inclui os salários dos empregados e os rendimentos do trabalho autônomo.
- Não há rendimento tributável máximo para retenção na fonte do Medicare.
O que é retenção da Previdência Social?
O imposto da Previdência Social é um imposto federal cobrado de empregadores, empregados e autônomos. É usado para pagar o custo dos benefícios para beneficiários da Segurança Social, sobreviventes de beneficiários e indivíduos com deficiência e é referido como OASDI, ou Seguro de Velhice, Sobreviventes e Incapacidade.
O imposto da Previdência Social é um dos impostos sobre a folha de pagamento pagos por empregados, empregadores e autônomos todos os anos, conhecidos como impostos FICA (Lei de Contribuições de Seguro Federal). O imposto Medicare é o outro imposto deste pacote. Não há rendimento tributável máximo para o imposto Medicare, mas há um imposto Medicare adicional de 0,9% para contribuintes solteiros de alta renda com rendimentos auferidos superiores a US$ 200.000 (e mais de US$ 250.000 para casais que fazem o pedido em conjunto).
A alíquota do imposto da Previdência Social para contribuintes solteiros e casados em 2022 é de 12,4%; tanto o empregador quanto o empregado pagam 6,2% do salário do empregado. As taxas padrão do Medicare são de 1,45% para cada, totalizando 2,9%. Portanto, o valor total do imposto FICA é de 15,3%.
Observação
Se você trabalha por conta própria, deverá pagar os 15,3% integrais, mas poderá deduzir metade desse valor (a parcela do imposto equivalente ao empregador).
Regras sobre os máximos da segurança social
Se o trabalhador obtiver mais do que o nível máximo de rendimento tributável estabelecido pela Administração da Segurança Social, entram em vigor regras diferentes em matéria de retenção na fonte.
Empregador
O empregador deve reter impostos da Previdência Social e do Medicare de funcionários remunerados sujeitos à Previdência Social, até o valor máximo de cada ano. Eles devem pagar impostos da Previdência Social para cada funcionário por rendimentos até o máximo da Previdência Social.
Funcionário
O limite máximo da Previdência Social é o valor máximo que seu empregador reterá de seus contracheques durante o ano. Se você tiver mais de um emprego, cada empregador reterá até o máximo.
Observação
Se tiver sido retido demasiado imposto da Segurança Social, pode reclamar ao IRS um reembolso dos impostos retidos da Segurança Social que excederam o montante máximo quando apresentar a sua declaração de imposto no ano seguinte.
Trabalhador Autônomo
Se você trabalha por conta própria, deve pagar impostos da Previdência Social e do Medicare sobre seus rendimentos de trabalho autônomo, que são seus rendimentos líquidos em sua declaração de imposto de renda comercial. Como você não é funcionário, esses valores não são retidos durante o ano. Você deve estimar o imposto sobre trabalho autônomo e o imposto de renda devido sobre os rendimentos da empresa e fazer pagamentos estimados trimestrais.
Por exemplo, se o seu único rendimento em 2022 for proveniente do trabalho por conta própria e os rendimentos líquidos que reportar no seu formulário fiscal comercial forem de $145.000, os seus impostos da Segurança Social e do Medicare aplicar-se-iam ao máximo de $147.000 em 2022.
Observação
Se você tem rendimentos de trabalho autônomo e rendimentos de empregado de uma empresa, o rendimento do empregado é considerado em primeiro lugar para chegar ao máximo da Previdência Social. Se o valor máximo tributável não for atingido apenas com o salário ou salários do funcionário, então a renda do trabalho autônomo será adicionada.
Perguntas frequentes
Qual é o benefício máximo de aposentadoria da Previdência Social em 2022?
O benefício máximo da Previdência Social depende da sua idade em 2022. Se você atingir a idade de aposentadoria completa quando se aposentar, seu benefício máximo será de $ 3.345. (Sua idade de aposentadoria completa depende de quando você nasceu.) Esse valor sobe para US$ 4.194 se você tiver 70 anos quando se aposentar em 2022.
O que é o imposto adicional do Medicare?
Este imposto destina-se ao financiamento de partes do Affordable Care Act e cobra dos contribuintes um adicional de 0,9% sobre todos os rendimentos acima de um determinado limite. Para pessoas físicas, esse valor limite é de US$ 200.000 por ano; para casais que entram com pedido em conjunto, é de US$ 250.000.
