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Você pode ser potencialmente responsável por três tipos de impostos se tiver recebido um legado de um amigo ou parente falecido: um imposto sobre herança, um imposto sobre ganhos de capital e um imposto sobre heranças. Um imposto sobre herança é um imposto sobre a propriedade que você recebe do falecido.Um imposto sobre ganhos de capital é um imposto sobre o produto proveniente da venda de uma propriedade que você possa ter recebido.Um imposto sobre heranças é um imposto sobre o valor da propriedade do falecido; é pago pelo patrimônio e não pelos herdeiros, embora possa reduzir o valor da herança.
Principais conclusões
- Se você receber uma herança, normalmente não precisará reivindicá-la no imposto de renda federal.
- Você poderia estar sujeito a impostos sobre herança se a pessoa que lhe deixou o dinheiro morasse ou possuísse a propriedade em um dos seis estados que cobram imposto sobre herança.
- Você pode estar devendo impostos sobre ganhos de capital se vender propriedades ou ativos que herdou.
- Dependendo de quanto vale a propriedade e de onde a pessoa morava, os impostos estaduais e federais sobre a propriedade podem ser retirados de sua herança antes que ela passe para você.
Impostos em nível federal
O governo federal não impõe imposto sobre herança e as heranças geralmente não estão sujeitas a imposto de renda. Se sua tia deixar para você $ 50.000, isso não é considerado renda, então o dinheiro é isento de impostos – pelo menos no que diz respeito ao IRS.
Impostos sobre herança estadual
Você provavelmente também não terá que se preocupar com um imposto sobre herança, porque apenas seis estados cobram esse imposto: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nova Jersey e Pensilvânia.Se o falecido morava ou possuía propriedade legada em qualquer um dos outros 44 estados, você pode receber seu legado livre de imposto sobre herança – mesmo se você morar em um desses seis estados.
A passagem de bens para um cônjuge sobrevivente está isenta de impostos sobre herança em todos os seis estados, e apenas Nebraska e Pensilvânia cobram impostos sobre herança sobre bens transferidos para filhos e netos.
Observação
Você ainda pode não dever imposto sobre herança, mesmo que o falecido morasse em um dos seis estados que possuem um, dependendo de seu relacionamento com ele.
Imposto de renda estadual e imposto de renda federal
Você não terá que relatar sua herança em sua declaração de imposto de renda estadual ou federal, porque uma herança não é considerada renda tributável, mas o tipo de propriedade que você herda pode trazer algumas consequências embutidas no imposto de renda. Por exemplo, se você herdar um IRA tradicional ou um 401 (k), terá que incluir todas as distribuições retiradas da conta em sua renda federal ordinária e, possivelmente, também em sua renda estadual.
O imposto sobre ganhos de capital
Este imposto é aplicado à diferença entre o preço original de um ativo e o valor pelo qual você o vende.Se você vendê-lo por menos do que seu valor, haverá uma perda de capital e nenhum imposto será devido. Se você vendê-lo por mais do que seu valor, porém, será tributado sobre o ganho.
Felizmente, a taxa de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo é normalmente mais amena do que as taxas de imposto a que os indivíduos estão sujeitos sobre os seus rendimentos, e as heranças qualificam-se para a taxa de longo prazo.Eles também recebem um “adiantamento” até a data da morte do falecido.Por exemplo, você pode herdar uma casa avaliada em US$ 250.000 na data da morte do falecido. Você poderá vender a propriedade por US$ 275.000 alguns anos depois. Você deveria imposto sobre ganhos de capital de longo prazo sobre $ 25.000.
Mesmo que o falecido tenha comprado a propriedade há décadas por US$ 100.000, seu ganho não é calculado usando esse número. Ele aumentou para o valor da propriedade na data do falecimento, o que normalmente resulta em menos lucro tributável – US$ 25.000 em vez de US$ 175.000, usando um preço de venda de US$ 275.000 neste cenário.
Impostos sobre imóveis estaduais e impostos sobre imóveis federais
Impostos imobiliários estaduais e federais também podem ser devidos. A boa notícia aqui é que a isenção do imposto predial federal é bastante elevada: US$ 12,06 milhões para 2022 e US$ 12,92 milhões para 2023.Uma propriedade não deverá nenhum imposto sobre herança se seu valor for inferior a isso.
Doze estados e o Distrito de Columbia também cobram um imposto predial em nível estadual: Connecticut, Havaí, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nova York, Oregon, Rhode Island, Vermont e Washington.
Observação
Se você herdar de um falecido que não morou ou possui propriedade legada em nenhum desses estados, a propriedade não deverá nenhum imposto estadual sobre herança, assim como é o caso dos impostos sobre herança nos estados que os cobram.
Caso contrário, o valor da propriedade deve exceder a isenção do imposto sobre a propriedade do estado antes que quaisquer impostos sobre a propriedade do estado sejam devidos. Infelizmente, essas isenções são normalmente muito menores do que as isenções federais. Por exemplo, é apenas US$ 1 milhão em Oregon e em Massachusetts.
Se a propriedade deve impostos estaduais sobre heranças, eles deverão ser pagos antes que você possa receber sua herança. O valor que você recebe provavelmente já terá sido reduzido pelos impostos devidos.
O resultado final
Existem muitos conceitos errados sobre impostos e heranças. Consulte um advogado de planejamento imobiliário ou um contador muito antes do vencimento de sua declaração de imposto de renda, se não tiver certeza se terá que pagar impostos sobre propriedades herdadas.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como você relata sua herança em seus impostos?
Como uma herança não é considerada rendimento tributável, você não precisa declará-la na sua declaração de imposto de renda. No entanto, qualquer rendimento que você receba de uma propriedade ou que seja gerado a partir da propriedade que você herda será tratado como rendimento tributável ou ganhos de capital. Você precisará relatar isso nos formulários relevantes em sua declaração de imposto de renda.
Quando você paga impostos sobre sua herança?
Você pagará impostos sobre sua herança quando receber rendimentos do patrimônio ou diretamente do dinheiro gerado pelos ativos. A propriedade também pode ter que pagar impostos federais e estaduais antes que a herança seja passada para você.
