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Pense nas deduções fiscais como pequenas (e às vezes não tão pequenas) doações do Internal Revenue Service (IRS). O valor deles é subtraído do seu rendimento tributável e, em seguida, a sua fatura fiscal é calculada com base no que resta.
Por exemplo, se você ganhou $ 80.000 e reivindicou $ 15.000 em deduções como um único arquivador, isso reduziria sua renda tributável para $ 65.000. Essa mudança na dedução pode levá-lo a uma faixa de impostos mais baixa.
O IRS oferece algumas opções de deduções. Você pode reivindicar a dedução padrão para o status do seu pedido ou pode detalhar suas deduções, mas não pode fazer as duas coisas. Depois, há as deduções “acima da linha” e você pode aceitá-las além das deduções padrão ou discriminadas.
Principais conclusões
- A dedução padrão no ano fiscal de 2022 varia de $ 12.950 a $ 25.900, dependendo do status do seu pedido. Em 2023, essa faixa é de US$ 13.850 a US$ 27.700.
- A especificação de suas deduções pode beneficiá-lo se o valor de suas deduções exceder sua dedução padrão.
- Você pode discriminar uma variedade de despesas, incluindo despesas médicas, certos impostos pagos, juros de hipotecas e contribuições de caridade.
A dedução padrão
O valor da dedução padrão a que você tem direito depende do status do seu pedido. Os ajustes do ano fiscal de 2022 descritos abaixo (na coluna do meio) geralmente se aplicam às declarações fiscais apresentadas no início de 2023.
| Status do arquivamento | Ano fiscal de 2021 | Ano fiscal de 2022 | Ano fiscal de 2023 |
|---|---|---|---|
| Solteiro | US$ 12.550 | US$ 12.950 | US$ 13.850 |
| Casado, arquivando em conjunto | US$ 25.100 | US$ 25.900 | US$ 27.700 |
| Casado, arquivando separadamente | US$ 12.550 | US$ 12.950 | US$ 13.850 |
| Chefe de família | US$ 18.800 | US$ 19.400 | US$ 20.800 |
Como a dedução padrão é indexada pela inflação, ela aumenta gradativamente a cada ano. A indexação de diferentes componentes do código tributário evita que você seja empurrado para uma faixa de imposto de renda diferente por causa da inflação, e não por um aumento de renda.
Regras Especiais para Dependentes, Idosos e Cegos
Pessoas com mais de 65 anos e pessoas legalmente cegas têm direito a uma dedução adicional além da dedução padrão.
Esses valores adicionais para o ano fiscal de 2022 são:
- $ 1.750 se for declarado solteiro ou chefe de família
- $ 1.400 se casado e você ou seu cônjuge forem cegos ou tiverem mais de 65 anos
- $ 2.800 se casado e você e seu cônjuge forem cegos ou tiverem mais de 65 anos
Observação
Esses números não se aplicam se outra pessoa puder reivindicá-lo como dependente. Nesse caso, sua dedução padrão é o maior valor entre $ 1.150 ou sua renda auferida mais $ 400 no ano fiscal de 2022. Não pode exceder o valor da dedução padrão para um único arquivador.
Para 2023, esses números mudaram para:
- $ 1.850 se for declarado solteiro ou chefe de família
- US$ 1.500 se for casado e você ou seu cônjuge for cego ou tiver mais de 65 anos
- $ 3,00 se for casado e você e seu cônjuge forem cegos ou tiverem mais de 65 anos
Deduções discriminadas
As deduções discriminadas permitem que você converta rendimentos tributáveis em rendimentos não tributáveis se você gastar dinheiro em determinados itens com privilégios fiscais. Se você optar por discriminar, calcule suas diversas deduções item por item no Anexo A, insira o total no Formulário 1040 e apresente o Anexo A junto com sua declaração de imposto de renda.
Algumas das deduções detalhadas disponíveis incluem:
- Despesas médicas: São permitidos custos médicos, odontológicos, medicamentos prescritos e outros custos de assistência médica, incluindo alguns prêmios de seguro, que excedam 7,5% de sua renda bruta ajustada (AGI).
- Impostos pagos:Você pode reivindicar impostos de renda estaduais e locais ou impostos sobre vendas, impostos imobiliários (propriedade) ou impostos sobre propriedades pessoais, até US$ 10.000. Esse limite cai para US$ 5.000 para contribuintes casados que apresentem declarações separadas.
- Contribuições de caridade:Você pode reivindicar contribuições e doações feitas a organizações qualificadas de até 60% do seu AGI. A maior parte das contribuições de caridade em excesso pode ser transportada para as declarações fiscais de anos futuros.
- Perdas no jogo:Contanto que o que você perdeu não exceda o valor total dos ganhos de jogo que você relatou, você pode deduzi-lo usando o Anexo A.
Observação
Muitas deduções elegíveis foram alteradas como resultado da Lei de redução de impostos e empregos, a partir do ano fiscal de 2018. Por exemplo, as deduções para coisas como despesas de mudança, despesas de procura de emprego e despesas não reembolsadas de funcionários foram eliminadas, assim como a dedução para pagamentos de pensão alimentícia, taxas de preparação de impostos e despesas de escritório doméstico. Os juros dos empréstimos imobiliários tornaram-se indedutíveis, juntamente com as deduções para perdas com acidentes não cobertas pelo seguro.
Mudanças na Lei de Reduções de Impostos e Empregos
O debate entre discriminar ou reivindicar a dedução padrão tornou-se mais complicado após a aprovação da Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA) em Dezembro de 2017. A TCJA eliminou algumas deduções discriminadas, incluindo aquelas que envolvem despesas relacionadas com o trabalho, e restringiu outras. Por outro lado, a dedução padrão foi essencialmente duplicada.
Onde antes você poderia tirar vantagem de uma dedução detalhada de acidentes e roubos, agora os roubos e perdas com vítimas são limitados àqueles que ocorrem dentro de uma área de desastre declarada pelo governo federal.
Deduções acima da linha
Os ajustes “acima da linha” na renda incluem despesas com educadores, contribuições para certos planos de aposentadoria qualificados e juros de empréstimos estudantis. Eles são subtraídos de sua renda imediatamente para determinar seu AGI. Você pode reivindicá-los além da dedução padrão ou do total de suas deduções discriminadas, que então serão descontadas do seu AGI.
Escolhendo Itemizado ou Padrão
| Deduções padrão | Deduções discriminadas |
|---|---|
| Valor fixo que você pode deduzir do seu lucro tributável | Valor mais específico que você pode deduzir do seu lucro tributável |
| Com base no seu status de arquivamento, dependentes e ano | Com base em circunstâncias/despesas mais pessoais |
| Mais fácil de calcular, mas pode significar que você perderá economias | Mais difícil de calcular, mas pode economizar dinheiro |
O IRS informa que muitas pessoas podem achar mais benéfico fazer a dedução padrão em vez de discriminar.
Observação
O total de deduções discriminadas em todas as categorias pode somar apenas alguns dólares extras acima do valor da dedução padrão para o seu status de registro – se excederem o valor da dedução padrão. No entanto, se não for esse o caso, você economizará mais em impostos se investir tempo e esforço na especificação de itens.
No final das contas, tudo se resume à sua situação fiscal pessoal e qual opção reduz mais o seu rendimento tributável. Você precisará calcular os números para descobrir se o valor que você pode discriminar excede a dedução padrão. Trabalhar com um contador ou usar um software fiscal confiável pode ajudar.
E aqui vai uma advertência: se você e seu cônjuge apresentarem declarações separadas, ambos deverão fazer a dedução padrão ou ambos deverão especificar. Seus retornos devem ser iguais nesse aspecto.
Perguntas frequentes (FAQ)
Devo arquivar detalhado ou padrão?
Depende. Se o valor total em dólares de suas deduções discriminadas for menor que sua dedução padrão, pode não fazer sentido discriminar. Se você prevê que suas deduções discriminadas serão um pouco maiores do que sua dedução padrão, o tempo necessário para detalhar pode não valer a pena. O IRS observa que os contribuintes com despesas consideráveis com cuidados médicos e odontológicos não segurados ou juros hipotecários pagos podem se beneficiar da discriminação.
Qual é a diferença entre discriminado e padrão?
As deduções discriminadas são deduções que você calcula por conta própria usando as várias deduções que o IRS oferece. A dedução padrão, por outro lado, é um número definido que o IRS publica todos os anos. Em muitos casos, os contribuintes podem obter uma dedução maior usando o método padrão em vez do método discriminado.
