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O preenchimento de uma solicitação de extensão de imposto usando o Formulário 4868 do IRS solicita ao Internal Revenue Service (IRS) que lhe dê tempo adicional para apresentar sua declaração de imposto de renda pessoal. Uma grande vantagem é que uma prorrogação antecipa o prazo de apresentação de seis meses, de abril a outubro. No entanto, uma grande desvantagem é que isso não lhe dá tempo extra para pagar os impostos devidos nessa declaração.
Principais conclusões
- Você pode reduzir suas penalidades por atraso no arquivamento solicitando uma prorrogação.
- O preenchimento de uma prorrogação pode lhe dar mais tempo para preparar seu retorno com precisão e financiar certas contas de aposentadoria se você trabalhar por conta própria.
- Você não pode usar uma extensão para ter mais tempo para financiar um IRA tradicional ou Roth.
- Você corre o risco de confundir o IRS se solicitar uma extensão sem fazer o acompanhamento com uma declaração de imposto de renda.
- Uma extensão dá mais tempo para registrar, mas não dá mais tempo para pagar.
A aprovação geralmente é automática
A maioria das solicitações de extensão serão atendidas automaticamente. Você não precisa explicar ao IRS por que precisa da extensão; basta preencher o formulário.
Certifique-se de arquivá-lo corretamente. Verifique novamente o seu número de Seguro Social e outros dados. Informações erradas podem desencadear uma rara rejeição.
Certas pessoas – como militares servindo no exterior – recebem uma prorrogação automática sem precisar se inscrever ou preencher o Formulário 4868.
Importante
Os contribuintes em várias partes dos EUA receberam prorrogações como parte da redução fiscal do IRS após tempestades no Alabama, Califórnia, Geórgia e outros lugares. Você pode consultar anúncios de ajuda humanitária do IRS para determinar sua elegibilidade.
Prós e contras de solicitar uma extensão
Você pode não ter escolha em algumas circunstâncias. Muitas vezes é necessário ter mais tempo para finalizar sua declaração se você ainda estiver esperando a chegada dos documentos fiscais pelo correio ou se precisar de mais tempo para organizar suas deduções. No entanto, existem prós e contras envolvidos no pedido de prorrogação.
Reduza penalidades por atraso
Preservar sua restituição de imposto
Financie um plano de aposentadoria autônomo
Reserve mais tempo para fazer eleições
Melhore a precisão do seu retorno
Reduza suas taxas de preparação de impostos
Você não ganhará tempo extra para financiar um IRA
Você não pode mudar do pedido de casamento em conjunto para separadamente após o prazo
A eleição da marcação a mercado para traders profissionais não avança
Você pode confundir o IRS
Prós explicados
Reduzir penalidades por atraso
O IRS impõe dois tipos de multas por atraso: 5% sobre qualquer imposto devido para cada mês ou fração de mês em que uma declaração de imposto de renda é apresentada com atraso sem pedido de prorrogação, mais uma multa por atraso no pagamento de 0,5% ao mês, até um máximo de 25%.
Você só terá que lidar com um deles se solicitar uma prorrogação e, mesmo assim, somente se sua declaração indicar que os impostos são devidos e você não pagar no momento em que preencher o Formulário 4868.
Dica
Você evitará a multa de 5% ao mês por atraso no arquivamento se solicitar uma prorrogação e, em seguida, apresentar sua declaração dentro do prazo estendido, que é 16 de outubro de 2023, para declarações fiscais de 2022. A penalidade por arquivamento tardio não começará até 16 de outubro se você não registrar até essa data.
Preserve sua restituição de imposto
Algumas pessoas acabam entrando com o pedido com vários anos de atraso, e há um prazo de três anos para receber um cheque de reembolso do IRS, caso se verifique que você merece um. Este prazo de prescrição de três anos começa no prazo de apresentação original daquele ano. Os prazos de apresentação são geralmente 15 de abril, a menos que essa data caia em um fim de semana. Para 2023, o prazo para apresentação é 18 de abril.
O prazo de prescrição do reembolso também é prorrogado por seis meses quando você solicita uma prorrogação, o que pode preservar a capacidade dos contribuintes de receberem suas restituições de impostos federais, mesmo que estejam atrasados no envio de suas declarações fiscais.
Financiar um plano de aposentadoria autônomo
Pessoas autônomas podem querer financiar planos SEP IRAs, 401(k)s individuais ou planos SIMPLE IRA para si próprios. O pedido de prorrogação dá a esses contribuintes mais seis meses para fazê-lo.
Os planos Solo 401(k) e SIMPLE devem ser estabelecidos durante o ano fiscal, mas o financiamento real do plano pode ocorrer até o prazo prorrogado para o ano fiscal anterior.
Se você for um contratante independente ou autônomo, poderá abrir e financiar um SEP-IRA para o ano anterior dentro do prazo estendido, desde que tenha solicitado uma prorrogação.
Reserve mais tempo para fazer eleições
Uma grande variedade de decisões deve ser tomada ao preparar sua declaração de imposto de renda. Pode exigir algum trabalho e talvez uma consulta com um profissional para determinar se você está realmente qualificado para receber certas deduções e créditos – e se isso é realmente do seu interesse.
Apresentar uma prorrogação lhe dá mais tempo para refletir ou procurar ajuda.
Melhore a precisão do seu retorno
Há uma pressa inevitável para concluir as declarações fiscais até o prazo de abril, e tanto os contribuintes quanto os contadores podem cometer erros na declaração de impostos quando estão apressados e sob pressão.
Uma extensão dá a você ou ao seu contador mais tempo para revisar sua devolução e garantir que tudo esteja completo e preciso antes de enviá-la.
Observação
As extensões também oferecem tempo extra para apresentar sua declaração de imposto de doações, caso você tenha sido particularmente generoso durante o ano.
Reduza suas taxas de preparação de impostos
Alguns contadores e até mesmo softwares de preparação de impostos são livres para aumentar seus honorários nas semanas que antecedem o prazo final de abril, apenas para reduzi-los novamente durante os lentos meses de primavera e verão.
Os contribuintes sensíveis aos preços podem poupar dinheiro na preparação de impostos, transferindo a preparação de impostos para um momento em que o seu contabilista esteja menos ocupado e cobrando uma taxa mais baixa.
Contras explicados
Uma extensão não resolverá todos os seus dilemas fiscais. Alguns prazos permanecem gravados na pedra, independentemente de quando você apresenta sua declaração.
Você não ganhará tempo extra para financiar um IRA
As contribuições para um IRA tradicional e Roth IRA ainda são devidas até o prazo final do imposto original (geralmente 15 de abril), a menos que você esteja contribuindo para um SEP-IRA.
Você não pode mudar do pedido de casamento em conjunto para o pedido separado após o prazo
Os contribuintes casados que apresentarem a declaração conjunta antes do prazo de abril ainda terão apenas até 15 de abril (a menos que estejam sujeitos a uma exceção de ajuda humanitária) para alterar suas declarações fiscais para mudar para o status de casado-declaração separada.
A eleição de marcação a mercado para traders profissionais não avança
Você deve fazer esta escolha até a data de vencimento original de abril (a menos que esteja sujeito a uma exceção de ajuda humanitária).
Você pode confundir o IRS
O IRS provavelmente pensará que você terá que apresentar uma declaração de imposto de renda se solicitar uma prorrogação. A agência pode solicitar que você apresente uma declaração de qualquer maneira, porque você solicitou uma prorrogação para solicitar tempo adicional e acabou não apresentando – talvez porque percebeu que não atende aos requisitos de renda.
Dica
Você pode querer apresentar uma declaração de imposto de renda mesmo que não seja necessário. Se você se qualificar para o crédito de imposto de renda auferido (EITC), que é um crédito reembolsável, o IRS lhe enviará o dinheiro mesmo que você não deva nenhum imposto – mas apenas se você apresentar uma declaração para reivindicá-lo.
Como arquivar uma extensão
As extensões podem ser facilmente arquivadas online. Você receberá um código de confirmação do IRS notificando que sua extensão foi recebida se você enviar o Formulário 4868 eletronicamente.
O software de preparação de impostos mais confiável está configurado para registrar uma extensão para você também. Caso contrário, você pode simplesmente enviar o Formulário 4868 para o IRS.
Certifique-se de que seja carimbado dentro do prazo final do imposto. Você não pode registrar uma extensão após essa data.
Perguntas frequentes (FAQ)
Existe penalidade para pedido de prorrogação de impostos?
Não há penalidade para solicitar uma prorrogação de impostos, mas espera-se que você pague todos os impostos devidos até o dia do imposto. Se você não pagar os impostos em dia, incorrerá em multas por atraso, mas pode evitar essas penalidades estabelecendo um plano de pagamento com o IRS.
Como posso saber se minha extensão fiscal foi aceita?
Desde que você tenha preenchido a extensão corretamente, ela será aceita. A maneira mais fácil de confirmar se esse processo ocorre sem problemas é usar um serviço de software fiscal que confirme sua extensão assim que ela for concluída. Se você registrar por conta própria, poderá ligar para a linha de atendimento ao cliente do IRS (800-829-1040) para confirmar se você preencheu corretamente.
