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Descobrir quais formulários usar na hora do imposto pode ser um desafio, especialmente se este for o primeiro ano em que você obteve uma renda informada a você e ao Internal Revenue Service (IRS) em um formulário 1099. Relatar esse tipo de renda é um pouco mais complicado do que relatar a renda W-2, como salários ou salário de emprego.
Mas comparar o Formulário 1040 e o Formulário 1099 é bastante simples. O formulário 1040 é a declaração fiscal mestre que inclui informações de todos os outros formulários fiscais, incluindo os formulários 1099.
Vamos mergulhar nas diferenças entre os Formulários 1040 e 1099 e como você usará cada um deles para declarar seus impostos.
Principais conclusões
- Os formulários 1099 relatam a renda de não funcionários ao destinatário do dinheiro e ao IRS.
- A renda informada no 1099 é então inserida no Formulário 1040 com vários outros detalhes financeiros para determinar se você deve impostos ou pode esperar um reembolso.
- Todos os contribuintes devem apresentar um 1040 se ganharem mais do que um determinado limite de renda. Mas apenas aqueles com fontes de rendimento não empregados receberão e reportarão um 1099.
- Existem vários tipos de formulários 1099, cada um dedicado a um tipo diferente de rendimento, incluindo juros, dividendos, benefícios da Segurança Social ou rendimentos de trabalho independente.
Qual é a diferença entre o formulário 1040 e o formulário 1099?
A principal diferença entre esses formulários é que o Formulário 1040 calcula o imposto devido ou o reembolso. Inclui vários detalhes sobre sua situação fiscal pessoal. Os formulários 1099 relatam apenas uma fonte de renda. Você não saberá se deve impostos sobre esse dinheiro ou se pode esperar um reembolso até incluir essas informações 1099 em seu Formulário 1040.
Digamos que você venda seguros. Você recebeu comissões de US$ 10.000 de cada uma das cinco seguradoras diferentes. Você receberia um 1099-NEC de cada empresa mostrando quanto você ganhou. Você então relataria $ 50.000 de renda de trabalho autônomo em sua declaração de imposto de renda do Formulário 1040.
Observação
A maioria das pessoas que apresentam uma declaração de imposto de renda usará o Formulário 1040. Alguns idosos podem apresentar um 1040-SR. Somente as pessoas que obtiveram rendimentos diferentes de salário ou salário receberão o Formulário 1099.
Formulários fiscais como 1099 são complementares. Você os usará para fazer cálculos e determinar os números-chave a serem inseridos no Formulário 1040. O 1040 é o formulário fiscal final que mostra o quadro geral de sua renda, deduções e créditos fiscais do ano.
Formulário 1040
O formulário 1040 é o principal formulário fiscal que os contribuintes usam para declarar seus rendimentos todos os anos. Você incluirá todos os rendimentos e reivindicará créditos e deduções fiscais neste formulário para determinar se deve impostos ou se receberá um reembolso. Ele lhe dirá quanto você pagará ou receberá de volta.
O formulário 1040 tem apenas duas páginas. Ele vem com programações adicionais que detalham sua renda tributável, créditos e deduções com muito mais detalhes.
Observação
Você terá que fazer cálculos usando vários outros formulários fiscais, incluindo formulários de apoio chamados cronogramas, para relatar com precisão suas receitas e deduções no Formulário 1040.
Você preencherá as linhas 1 a 8 na primeira página do Formulário 1040 2022 com os diferentes tipos de renda que recebeu, incluindo rendimentos auferidos, juros, benefícios da Previdência Social e distribuições de planos de aposentadoria. Eles são somados na linha 9 para chegar à sua renda total.
As linhas 10 e 11 ajustam este número para chegar ao seu rendimento bruto ajustado depois de outras fontes de rendimento menos comuns serem adicionadas e certos ajustes serem subtraídos deste montante. Essas informações são inseridas no Anexo 1 e depois transferidas para o Formulário 1040.
Em seguida, você subtrairá a dedução padrão ou suas deduções discriminadas na linha 12. Reivindicar deduções discriminadas envolve preencher e enviar o Cronograma A para listá-las e totalizá-las. Você não pode discriminar e reivindicar a dedução padrão. Você deve escolher uma opção ou outra. Só faz sentido escolher aquele que subtrai mais da sua renda, reduzindo o valor que você pagará de impostos.
Observação
O IRS ocasionalmente faz alterações no Formulário 1040. As linhas indicadas aqui se aplicam à declaração de imposto de renda de 2022. Esta é a declaração que você apresentará em 2023.
Exemplos de formulários 1099
Existem vários tipos de Formulários 1099. Cada um é usado para relatar um determinado tipo de renda que não seja salário ou salário.
O formulário 1099-NEC é usado para relatar a renda de contratante independente obtida como freelancer ou trabalhador autônomo. É o equivalente ao W-2 que você receberia como funcionário, mas os impostos não são retidos. Você receberá um de qualquer cliente que pagou US$ 600 ou mais durante o ano.
Isso significa $ 600 no total. Você não receberá um se tiver recebido US$ 299 em agosto e US$ 300 em dezembro pelo mesmo cliente, porque esses pagamentos totalizam US$ 599, menos do que o limite de US$ 600. Mesmo assim, você deve relatar essa renda em sua declaração de imposto de renda.
Outros tipos comuns de 1099 incluem:
- Formulário 1099-INT, que informa a receita de juros tributáveis
- Formulário 1099-DIV, que informa receita de dividendos
- Formulário 1099-B, que relata ganhos e perdas de capital
- Formulário 1099-MISC, que informa aluguel, royalties e outros tipos diversos de receitas
Qualquer pessoa que recebeu rendimentos que não sejam de uma relação típica entre empregado e empregador pode receber um 1099.
O resultado final
Guarde seus 1099s em um local seguro ao recebê-los, para que possa encontrá-los facilmente na hora de preparar seus impostos. O software fiscal deve inserir automaticamente seus dados fiscais em um 1040 se você usar um programa. Você inserirá suas informações 1099 e o software cuidará de lá.
Perguntas frequentes (FAQ)
O Formulário 1040 é difícil de preencher?
Preencher uma declaração de imposto 1040 pode ser um desafio complicado porque pode ser necessário preencher formulários e cronogramas adicionais junto com ela. Mas o software de preparação de impostos agiliza muito o processo. Ele faz algumas perguntas e depois usa suas respostas para incluir as informações em sua declaração de imposto de renda e em quaisquer outros cronogramas ou formulários necessários.
Devo preencher meus formulários 1099 com minha declaração de imposto de renda?
Não é necessário incluir seus formulários 1099 ao apresentar sua declaração de imposto de renda porque o IRS já possui as informações. Os pagadores são obrigados a fornecer uma cópia do formulário ao destinatário do dinheiro e ao IRS.
