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Se você mora nos EUA e possui imóveis localizados em outro país, como México ou Canadá, poderá ter algumas questões e preocupações fiscais específicas. Você deve relatar a venda de propriedade estrangeira ao Internal Revenue Service (IRS) ao vendê-la, assim como faria com qualquer outra venda de propriedade nos EUA.
Se você se mudou desse país para os EUA e a propriedade era sua casa antes de se mudar ou se você decidiu comprar uma casa de férias em outro país, se você a vendeu, você deve descobrir como incluir a transação em sua declaração de imposto de renda nos EUA.
É importante compreender o processo, especialmente enquanto você ainda está na fase de planejamento de preparação para vender uma casa ou propriedade estrangeira, e principalmente se pretende transferir o dinheiro para sua conta bancária nos EUA.
Principais conclusões
- Se você possui uma casa ou outra propriedade em outro país fora dos EUA, precisará relatar a transação ao IRS.
- Para relatar a venda, você seguirá as mesmas etapas que seguiria se a casa ou propriedade que você possuía estivesse localizada nos EUA.
- Se a propriedade fosse sua residência principal e você morasse em epossuiu a casa por pelo menos dois dos últimos cinco anos terminando na data da venda, você só pagará impostos sobre quaisquer ganhos acima de $ 250.000 ($ 500.000 se for casado e declarar em conjunto).
- Se você tiver que pagar impostos sobre a propriedade vendida no país onde ela está localizada, poderá reivindicar esses impostos como um crédito fiscal estrangeiro em sua declaração nos EUA.
Relatando a venda de uma casa estrangeira
Os EUA tributam você sobre qualquer renda que você ganhe, seja ela obtida nos EUA ou em outro país. Portanto, se você possuía uma casa ou propriedade em outro país, como o México, e depois vendeu essa casa com lucro, precisará relatar a venda da mesma forma que faria se ela estivesse localizada nos EUA.
O Código da Receita Federal oferece certas exclusões se a propriedade realmente serviu como sua residência principal. Se a casa fosse sua residência principal e você morasse em epossuiu a casa por pelo menos 24 dos últimos 60 meses (dois dos últimos cinco anos) terminando na data da venda, você pode excluir $ 250.000 de ganhos de capital da tributação. Esse valor aumenta para US$ 500.000 em ganhos de capital se você for casado e você e seu cônjuge apresentarem uma declaração conjunta.
Os ganhos em uma residência principal que excederem o valor de exclusão serão tributados como ganhos de capital de longo ou curto prazo, dependendo de há quanto tempo você foi proprietário da propriedade. Os ganhos de longo prazo aplicam-se a ativos possuídos há mais de um ano e podem ser tributados a uma taxa mais baixa.
Se você não puder excluir o ganho, use o Formulário 8949 para relatar o ganho com a venda da casa. Você também precisará preencher o Anexo D do Formulário 1040 com as informações do Formulário 8949.
Propriedade de aluguel estrangeiro e impostos
Pode haver casos em que você venda uma casa estrangeira na qual não mora como residência principal, como se a casa fosse usada como casa de férias ou se você a alugasse como fonte extra de renda. Se a casa que você vende for um imóvel para alugar, você terá que calcular seus ganhos usando as regras de venda de imóveis para alugar.
Outra opção poderia ser usar o imóvel alugado como residência principal por dois anos antes da venda. Isso permitiria que você aproveitasse a exclusão de ganhos de capital de $ 250.000 ou $ 500.000.
Observação
Não há exclusão para imóveis comerciais ou de aluguel, apenas para residências primárias, mas você pode deduzir os custos incorridos na manutenção do imóvel e no seu aluguel, e poderá reivindicar a depreciação. Você precisará incluir o Anexo E do Formulário 1040 se quiser reivindicar despesas e custos de seu imóvel alugado.
Você deverá impostos ao país estrangeiro?
Talvez você também precise pagar impostos sobre a transação para o país onde a propriedade está localizada, dependendo da legislação tributária local, mas também poderá conseguir uma redução de impostos aqui. Esses impostos podem ser potencialmente reivindicados como um crédito fiscal estrangeiro em sua declaração nos EUA.
Infelizmente, você não pode reivindicar um crédito fiscal estrangeiro com base em quaisquer ganhos excluídos de acordo com as disposições da Seção 121 do Código da Receita Federal – as exclusões de US$ 250.000 ou US$ 500.000 para a venda de sua residência pessoal.
Se você for elegível para reivindicar o crédito fiscal estrangeiro, precisará preencher o formulário 1116.
Outras considerações ao vender uma casa em outro país
Ao relatar seus ganhos e quaisquer exclusões para a venda de propriedade em outro país em sua declaração de imposto de renda, você deverá ter documentação suficiente para demonstrar por que uma quantia significativa de dinheiro foi transferida para sua conta bancária nos EUA. Você também deve se lembrar de informar quaisquer contas bancárias estrangeiras que possa possuir em sua declaração de imposto de renda.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como posso relatar a venda da minha propriedade no exterior ao IRS?
Para o ano em que você vendeu uma propriedade estrangeira, você deve relatar o produto como receita em sua declaração de imposto de renda usando o Formulário 8949, para Vendas e Outras Disposições de Ativos de Capital. Você também precisará preencher o Anexo D para preencher a parte de ganhos e perdas de capital do Formulário 1040.
Tenho que pagar impostos dos EUA se vender uma propriedade estrangeira que herdei?
Quer o imóvel que possui no estrangeiro seja de compra própria ou de herança, você é responsável pela obrigação fiscal que advém da sua venda. As vendas de propriedades estrangeiras herdadas recebem o mesmo tratamento fiscal.
