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Investir em um Roth IRA é um método benéfico de construir fundos de aposentadoria e definir seu futuro, seja você proprietário de uma empresa, trabalhador assalariado ou cônjuge que fica em casa. O plano de aposentadoria individual funciona de forma semelhante a um IRA tradicional, com uma diferença fundamental: as distribuições qualificadas podem ser isentas de impostos ao atender a determinados requisitos do IRS.
As retiradas isentas de impostos tornam os Roth IRAs uma opção atraente para proprietários de empresas como um método exclusivo para financiar novos negócios. Mas isto também acarreta potenciais desvantagens a considerar, incluindo sanções, antes de dar esse salto. Abaixo, abordaremos o financiamento do seu negócio com um Roth IRA e pesaremos os prós e os contras.
Principais conclusões
- Um Roth IRA é uma conta de aposentadoria individual financiada por dólares pós-impostos e permite algumas distribuições isentas de impostos.
- As contribuições que você faz em um Roth IRA podem ser retiradas sem impostos a qualquer momento, mas isso é diferente dos ganhos da conta que podem ser tributados no momento da distribuição.
- Você pode retirar-se de um Roth IRA para iniciar um negócio, embora seja necessário ter cuidado com as qualificações e sinais de alerta.
Você pode financiar um negócio com seu Roth IRA?
Um Roth IRA é uma conta de aposentadoria individual financiada com dólares após impostos que levam a retiradas qualificadas e isentas de impostos. “Ainda vejo mais pessoas da geração Y ou baby boomers que utilizam fortemente apenas o pré-impostos. Num certo sentido, há uma compensação; é preciso estar disposto a renunciar à redução de impostos hoje”, disse Tess Zigo, consultora financeira da empresa LPL Financial, sediada em Chicago, num e-mail para Saude Teu.
Mesmo com o atraso na redução de impostos, iniciar um Roth IRA é uma opção popular entre aqueles que ganham compensação tributável e atendem aos requisitos de renda bruta ajustada modificada (MAGI).
Observação
Foi proposta uma reforma no final de 2021 que poderia criar regulamentações rigorosas em torno de indivíduos com rendimentos tributáveis superiores a 400.000 dólares. Eles teriam um limite de US$ 20 milhões em seus Roth IRAs e precisariam sacar qualquer coisa acima desse limite, sujeitando-o a impostos consideráveis. A reforma não foi aprovada pelo Congresso no primeiro trimestre de 2022.
O IRS compartilha mandatos específicos sobre o que significa uma retirada qualificada, e incluem:
- A conta Roth IRA tem pelo menos cinco anos.
- Você tem pelo menos 59 anos e meio de idade.
- Os fundos vão para a compra de sua primeira casa (até US$ 10.000).
- Você ficou incapacitado.
- Os fundos são distribuídos a um beneficiário após a morte do titular original da conta Roth
Observação
Há uma distinção importante entre contribuições e rendimentos de conta. Você pode sacar o valor que contribuiu para um Roth IRA sem multa ou impostos, independentemente de sua idade ou anos de posse da conta. No entanto, os impostos e multas começam quando os ganhos da conta são retirados.
Como funcionam as diferentes regras do IRS
Você pode ver por que alguns consideram usar um Roth IRA para iniciar um negócio. O CFP Scot Hanson, da Educators Financial Services, Inc., disse à Saude Teu por e-mail: “Não é comum usar um Roth IRA para iniciar um negócio. [Mas] você pode usar um por qualquer motivo que justificar para si mesmo”. No entanto, esta pode ser uma tarefa arriscada por vários motivos.
Primeiro, o IRS não considera o financiamento empresarial uma exceção às distribuições qualificadas. Isso cria automaticamente uma área burocrática propícia a penalidades ou impostos. Em segundo lugar, sua idade e duração da conta desempenham um papel importante na determinação de taxas ou impostos. Diferentes combinações dessas regras do IRS geram custos distintos.
| Sua idade | Idade da conta | Impostos | Penalidades |
|---|---|---|---|
| Pelo menos 59 1/2 | Pelo menos cinco anos | Nenhum | Nenhum |
| Pelo menos 59 1/2 | Menos de cinco anos | Sobre ganhos | Nenhum |
| Menores de 59 1/2 | Pelo menos cinco anos | Sobre ganhos* | Multa de retirada de 10%* |
| Menores de 59 1/2 | Menos de cinco anos | Sobre ganhos | Multa de retirada de 10%* |
*Pode evitar com razão/exceção qualificada
Se você está pensando em usar seu Roth IRA para iniciar um negócio sem atender às qualificações do IRS, você precisa ter cuidado com a legalidade e o risco. Seja diligente na identificação do uso dos fundos, tentando permanecer dentro do valor contribuído e trabalhando com um contador para seguir o procedimento correto.
Prós e contras de financiar seu negócio com um Roth IRA
Um Roth IRA pode ser uma forma acessível de financiamento para iniciar seu negócio, especialmente com vantagens como evitar o pagamento de empréstimos. No entanto, também existem desvantagens a serem analisadas, incluindo uma inspeção rigorosa por parte do IRS.
Grande variedade de usos
Zero pagamentos de empréstimo
Isenção de impostos sobre contribuições
Inspeção do IRS
Arriscando sua aposentadoria
Custos de consultor fiscal
Prós explicados
- Ampla variedade de uso: A contratação de empréstimos ou subsídios para pequenas empresas envolve termos específicos sobre como usar os fundos. A principal vantagem de usar seu Roth IRA é decidir livremente a melhor maneira de usar o dinheiro. Uma distribuição pode cobrir custos iniciais de um novo negócio, taxas de franquia ou compra de ativos fixos.
- Zero pagamentos de empréstimo: Empréstimos comerciais ou cartões de crédito podem prejudicar o fluxo de caixa da sua empresa. As distribuições de um Roth IRA não são um empréstimo, nem vêm com pagamentos mensais. Você pode aplicar esse dinheiro liberado em despesas comerciais ou no pagamento prévio de dívidas.
- Isenção de impostos sobre contribuições: Outra vantagem é ter acesso a distribuições isentas de impostos do seu Roth IRA. Você pode fazer isso retirando apenas o valor contribuído. Além disso, você pode atender às regras de transação qualificadas para renunciar a impostos.
Contras explicados
- Inspeção do IRS: O IRS inspeciona de perto as transações com vantagens fiscais para garantir que as regras sejam seguidas. Você pode atrair a atenção do IRS, que poderá solicitar uma auditoria a seu critério. Se o IRS considerar algo proibido, você poderá enfrentar mais impostos e penalidades.
- Arriscando sua aposentadoria: A maioria dos contadores recomenda que você analise formas alternativas de financiamento antes de usar seus fundos de aposentadoria. Zigo disse: “Sou fã de usar [empréstimos] em vez de usar sua conta de aposentadoria. É mais arriscado e, se o negócio falir, sua aposentadoria também estará em risco. Isso representa muito estresse, além de apenas administrar um negócio”. Quanto mais você retira de seu Roth IRA, menos terá para aposentadoria e ganhos adicionais.
- Custos de consultor fiscal: Você provavelmente precisará contar com a orientação de um consultor fiscal quando se trata de distribuir seu Roth IRA. Trabalhar com um consultor especializado acarreta uma despesa inicial maior, mas ele pode encontrar um novo caminho de financiamento para você. “Pode ser totalmente legal usar seu Roth IRA por qualquer motivo que você considere apropriado”, disse Hanson. “Aconselho você a consultar um CFP qualificado para revisar todas as suas opções e encontrar a melhor solução para o que você está tentando realizar.”
Como usar um Roth IRA para iniciar seu negócio
Você pode retirar contribuições do seu Roth IRA a qualquer momento e sem multas ou impostos. Além disso, você pode sacar os ganhos, mas pode enfrentar uma multa de retirada de 10% e impostos sobre esses ganhos. O IRS exige que você preencha o Formulário 1040 e possivelmente o Formulário 5329 para identificar os impostos se você distribuir fundos antes dos 59 anos e meio de idade.
Você também pode “emprestar” dinheiro de seu Roth IRA se precisar de um empréstimo por um curto período. O IRS permite retiradas isentas de impostos se você transferir o valor total da distribuição para a mesma ou outra conta IRA dentro de 60 dias. Você só pode fazer esse rollover uma vez em qualquer período de 12 meses.
Enquanto isso, um Roth IRA autodirigido oferece a opção de fazer investimentos em ativos alternativos, incluindo imóveis, certificados de garantia fiscal e notas promissórias.
Observação
Você também pode investir em negócios dentro de um Roth IRA autodirigido, total ou parcialmente. Por exemplo, um IRA autodirigido pode optar por investir em LLCs, mas a LLC precisa cumprir as regras do IRS.
Rollovers para startups de negócios (ROBS) é outra maneira pela qual as pessoas financiam um novo negócio, mas um Roth IRA não permite esse tipo de transação. De acordo com as diretrizes do IRS, um Roth IRA só pode ser transferido para outro Roth IRA. Os planos de aposentadoria elegíveis para ROBS incluem 401(k)s, 403b e similares.
Formas alternativas de financiar sua startup
Você pode descobrir que as penalidades e os riscos associados ao uso de seu Roth IRA para negócios podem não valer a pena. Aqui estão algumas alternativas para revisar:
- Empréstimo SBA: A Small Business Administration (SBA) trabalha com credores para fornecer empréstimos com taxas de juros baixas e reembolso de longo prazo com base em suas necessidades de financiamento.
- Contribuições de familiares e amigos: Uma forma de inicialização, a solicitação de fundos para o seu negócio de amigos e familiares pode ajudar a angariar pequenas contribuições, especialmente na fase inicial.
- 401(k) Empréstimo de Participante: Você pode ser elegível para contrair um empréstimo no saldo da sua conta 401 (k) e reabastecer seu fundo de aposentadoria à medida que efetua os pagamentos.
O resultado final
Usar seu Roth IRA é uma opção viável para iniciar seu negócio. No entanto, há considerações importantes a serem entendidas para saber se a mudança vale a pena. Dependendo das taxas potenciais e do risco de usar fundos de aposentadoria, você pode achar mais seguro optar por um método de financiamento alternativo.
Converse abertamente com seu contador e/ou consultor tributário para analisar seu caso.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quando você pode retirar dinheiro de um Roth IRA?
Você pode retirar distribuições do seu Roth IRA a qualquer momento, embora o IRS não exija que você faça isso. No entanto, a retirada de rendimentos pode acarretar uma multa de retirada de 10% antes dos 59 anos e meio e impostos, dependendo se é uma distribuição qualificada.
De que outra forma você pode usar um Roth IRA?
Em termos de usar seu fundo de aposentadoria para iniciar seu negócio, Hanson disse: “Você pode usar um IRA ou Roth IRA como garantia para obter um empréstimo. Um empréstimo para iniciar seu negócio pode ser uma solução muito melhor do que uma distribuição”.
É melhor um Roth IRA ou um IRA tradicional?
Esta resposta é única para todos, embora num e-mail para Saude Teu, o CFP Patrick Durst da Front Range Financial tenha dito: “Os IRAs incluem um parceiro de negócios – o IRS. Quer ter um parceiro de negócios junto para a sua reforma completa com a opção de alterar as taxas e o código de impostos? Com um Roth IRA… você adquire liberdade de quaisquer impostos que possam existir no futuro, dando-lhe controlo”.
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