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Roth IRAs e IRAs tradicionais são ótimas maneiras de economizar para a aposentadoria, e você pode abri-los mesmo se já tiver um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. Você pode ter um IRA tradicional e um Roth IRA, e pode até abri-los no mesmo ano. Mas quanto você pode contribuir para cada um por ano depende dos fatores de elegibilidade e das limitações de contribuição.
Aprenda as diferenças entre um Roth IRA e um IRA tradicional e se você deve escolher apenas um ou contribuir para ambos.
Principais conclusões
- Você pode contribuir para ambos os tipos de IRAs, desde que atenda aos requisitos e limites de elegibilidade.
- As contribuições para Roth IRAs são feitas com dólares após os impostos. As contribuições para IRAs tradicionais são normalmente feitas com dólares antes dos impostos.
- Suas contribuições totais para o IRA são limitadas a US$ 6.000 em 2022, mas você tem permissão para fazer outros US$ 1.000 em contribuições de recuperação se tiver 50 anos ou mais.
- Sua renda tributável não pode exceder $ 144.000 em 2022 se você for solteiro ou $ 214.000 se for casado e estiver entrando com pedido conjunto para contribuir para um Roth IRA.
IRAs tradicionais vs. Roth IRAs: quais são as diferenças?
A principal distinção entre um Roth IRA e um IRA tradicional é a caracterização do dinheiro com que você contribui para cada um.
| IRAs tradicionais | IRAs de Roth |
| As contribuições são dedutíveis de impostos. | As contribuições não são dedutíveis de impostos. |
| A poupança é tributada no momento da retirada. | As poupanças são isentas de impostos no momento da retirada. |
| Os ganhos e o crescimento são tributáveis no momento da retirada. | Os ganhos e o crescimento são isentos de impostos se as retiradas forem “qualificadas”. |
| Você deve começar a fazer retiradas conhecidas como distribuições mínimas exigidas até um determinado ano. | Você não precisa fazer as distribuições mínimas exigidas. |
As contribuições para um Roth IRA são feitas com dólares após os impostos. Você não será tributado sobre o principal quando retirar esse dinheiro mais tarde na aposentadoria, porque já pagou imposto sobre o dinheiro. Você pode permanecer investido em um Roth IRA pelo tempo que quiser. Não há idade em que você deva começar a fazer as distribuições mínimas exigidas (RMDs).
As contribuições para IRAs tradicionais normalmente são feitas com dólares antes dos impostos. Você pode reivindicar uma dedução fiscal para esses valores no ano em que os fizer. As distribuições tradicionais do IRA do principal estão, portanto, sujeitas a tributação no ano em que você as realiza.
Observação
Você deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas de um IRA tradicional depois de atingir 70 anos e meio, a menos que complete 70 anos em 1º de julho de 2019 ou mais tarde. A Lei SECURE de 2019 permite que você espere até os 72 anos para começar a receber distribuições neste caso.
O dinheiro em um Roth IRA cresce sem impostos se as distribuições forem qualificadas: você tem 59 anos e meio ou mais no momento em que faz a retirada e possui o IRA há pelo menos cinco anos.
Limites de contribuição IRA
Suas contribuições totais para o IRA são limitadas a US$ 6.000 por ano a partir de 2022, quer você tenha um tipo de IRA ou ambos. Mas você tem direito a US$ 1.000 adicionais em contribuições de recuperação, totalizando US$ 7.000, se tiver 50 anos ou mais.
Este limite de contribuição se aplica a todos os seus IRAs combinados. Suas contribuições totais para todas as contas combinadas não podem totalizar mais de US$ 6.000 (ou US$ 7.000 para maiores de 50 anos) se você tiver um IRA tradicional e um Roth IRA. Você decide como alocar a contribuição. Você pode colocar $ 50 em um IRA tradicional e os $ 5.950 restantes em um Roth IRA, ou pode colocar o valor máximo em apenas um IRA. Você decide.
Observação
Você terá que pagar um imposto especial de consumo de 6% sobre o excesso se cometer um erro e contribuir com mais do que seu limite legal para um IRA, a menos que detecte o erro e o corrija a tempo.
Qualquer pessoa que tenha rendimentos tributáveis durante o ano fiscal pode fazer uma contribuição para um IRA, quer esse rendimento seja resultado de um trabalho assalariado ou obtido através de trabalho autônomo. Mas a receita de juros, dividendos e ganhos de capital não conta como receita auferida para contribuições do IRA.
Você não pode contribuir para um IRA com mais do que ganhou no ano. Você só poderia colocar US$ 4.000 em um IRA se sua renda tributável fosse de US$ 4.000. Mas um trabalhador casado pode contribuir para um IRA conjugal em nome de seu cônjuge, caso ele não tenha obtido renda durante o ano.
Como sua renda afeta os limites de contribuição do IRA
Alguns contribuintes de alta renda têm limitações de dedução de contribuições do IRA, mas a renda não afeta sua capacidade de fazer contribuições tradicionais do IRA. Afeta apenas se você pode reivindicar uma dedução fiscal por contribuir com esse dinheiro.
As contribuições de Roth IRA são diferentes. Certos contribuintes de renda superior não podem contribuir para contas Roth devido a restrições associadas a essas contas. Sua renda tributável não pode exceder US$ 144.000 em 2022 se você for solteiro ou se declarar chefe de família. O limite é de US$ 214.000 se você for casado e apresentar uma declaração conjunta.
Você pode contribuir com uma parte do limite de $ 6.000/$ 7.000 se sua renda estiver entre $ 129.000 e $ 144.000 e você for solteiro ou chefe de família, ou entre $ 204.000 e $ 214.000 se for casado e apresentar uma declaração conjunta. Você só pode contribuir até o limite total se ganhar menos de US$ 129.000 ou US$ 204.000, respectivamente.
Observação
Sua renda tributável não poderia exceder US$ 140.000 se você fosse solteiro, ou US$ 208.000 se você fosse casado e fizesse o pedido em conjunto, no ano fiscal de 2021. Os limites de contribuição começaram a ser eliminados ou diminuídos em US$ 125.000 para registradores solteiros e US$ 198.000 para aqueles casados que declararam em conjunto em 2021.
Os contribuintes casados que apresentam declarações separadas e que viveram com os seus cônjuges em qualquer altura durante o ano fiscal estão sujeitos a limites muito mais rigorosos: apenas 10.000 dólares de rendimento, e só podem fazer contribuições parciais. Eles não se qualificam para o limite total de US$ 6.000 ou US$ 7.000.
Você deve contribuir para um IRA tradicional e um Roth?
Você pode contribuir para ambos os tipos de IRAs, desde que atenda a todos os requisitos. Você colherá os benefícios imediatos das contribuições dedutíveis de impostos se contribuir para um IRA tradicional. Você potencialmente obterá os benefícios de longo prazo da renda de aposentadoria isenta de impostos se contribuir para um Roth.
Observação
Sua renda pode mudar com o tempo, afetando sua elegibilidade para contribuir com um Roth. Você pode querer financiar apenas um tipo de conta ou ambas as contas, dependendo da sua situação.
Você pode determinar qual opção é melhor para você executando alguns cálculos simples. Pergunte a si mesmo se espera que sua renda aumente ou diminua com o tempo e se espera que sua faixa de impostos aumente ou diminua depois de se aposentar. Trace alguns cenários usando essas informações para ver quais podem ser os efeitos de suas escolhas de investimento.
É difícil prever para onde irão as taxas de impostos no futuro, por isso é útil saber que você pode obter o melhor desses tipos de contas fazendo contribuições para um IRA tradicional e um Roth IRA, quando possível.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quantos IRAs posso ter?
Você pode ter quantos IRAs tradicionais e Roth IRAs desejar. Uma corretora pode limitar você a uma conta por tipo de conta, mas você sempre pode abrir contas adicionais em outra corretora. Mas abrir vários Roth IRAs ou IRAs tradicionais não é uma forma de contornar os limites de contribuição. Eles ainda se aplicam como limite total a todas as suas contas.
Quando serão anunciados os limites de contribuição do IRA para o próximo ano?
O IRS normalmente fornece números de ajuste de inflação no outono. Mas os limites de contribuição do IRA nem sempre são ajustados ou aumentados todos os anos. Os limites de contribuição de US$ 6.000/US$ 7.000 estão em vigor desde 2019.
