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Dada a importância de ensinar seus filhos sobre dinheiro, você pode ter passado muito tempo discutindo o assunto com sua família ao longo dos anos, especialmente no que se refere a uma forma comum de mecanismo de doação sem confiança, a Lei Uniforme de Transferências para Menores (UTMA). Esteja você fazendo uma doação em dinheiro por meio da UTMA ou transferindo ações de acordo com as leis da UTMA, esta é uma ferramenta popular para famílias.
Da forma como o UTMA está escrito, tal presente a um menor é irrevogável e não pode ser desfeito. Não há como cancelar o toque da campainha após o depósito do cheque, a transferência das ações ou o registro das transações do fundo mútuo.
Embora os ativos na UTMA pertençam ao menor, pode haver certas circunstâncias em que um pai custodiante possa sacar da conta. No entanto, as regras estão abertas a interpretação e houve muitos casos no passado de crianças que processaram os seus pais por má gestão de activos da UTMA.
Principais conclusões
- De acordo com a Lei Uniforme de Transferências para Menores (UMTA), o dinheiro depositado em uma conta UTMA normalmente não pode ser sacado, exceto pela criança na idade apropriada.
- Como custodiante da UTMA, você tem um dever fiduciário para com o beneficiário da conta, o que significa que você precisa defender o interesse dele acima de tudo.
- Um custodiante UTMA pode usar alguns ativos de custódia para o “uso e benefício do menor”.
- Os saques de uma conta UTMA não podem substituir quaisquer obrigações que um tutor que seja pai ou responsável tenha de apoiar o menor.
Você pode gastar o dinheiro UTMA do seu filho?
A Lei Uniforme de Transferências para Menores (UTMA) permite que o custodiante utilize os ativos de custódia “para o uso e benefício do menor” sob certas circunstâncias. Podem incluir despesas incorridas em benefício do menor ou mesmo pagamentos efetuados ao menor (depois de completar 14 anos de idade).
A única grande ressalva é que qualquer saque, pagamento ou gasto desta conta não pode substituir qualquer obrigação que você tenha como pai ou responsável de sustentar o menor.
A razão pela qual os ativos UTMA do seu filho estão protegidos
Legalmente falando, duas coisas ocorreram no momento em que os ativos foram doados de acordo com a lei UTMA, independentemente de o doador estar totalmente ciente das restrições da UTMA às retiradas.
Tornou-se um presente imediatamente adquirido e irrevogável
Normalmente, nem você nem qualquer outro doador podem sacar o dinheiro depositado em um UTMA por qualquer motivo (isso inclui casos em que a criança morre; os fundos do UTMA fazem parte de seu patrimônio e precisam ser liquidados adequadamente). Os fundos devem ser entregues à criança na idade de maturidade, que é determinada no momento da doação, e pode chegar aos 25 anos. Se nenhuma idade for predeterminada, o padrão é 18 ou 21 anos, dependendo da lei estadual.
Não há nenhum cenário em que você possa retirar esse dinheiro. Não importa se você acha que os fundos são demais para eles administrarem. Eles podem dizer que planejam abandonar a faculdade e jogar o resto de suas economias em Las Vegas – a escolha é deles e o dinheiro é deles. Qualquer coisa que você faça para tentar impedi-los de gastar o dinheiro como querem irá colocá-lo em uma posição legalmente precária.
Como guardião da conta, você tem um dever fiduciário para com seu filho
Nos Estados Unidos, o dinheiro de uma criança não pertence aos pais ou responsáveis da criança. Assim que a papelada estiver em ordem, como custodiante de uma UTMA você se torna um fiduciário ou tem um dever fiduciário para com o beneficiário dessa conta.
“Dever fiduciário” significa que você só pode usar o dinheiro no melhor interesse deles. Você deve investi-lo de maneira consistente com a “regra da pessoa prudente”. Você também não pode usar os fundos para despesas necessárias, como alimentação ou abrigo, porque é legalmente obrigado a fornecê-los como pai.
“Depois de colocar alguém nessa capacidade fiduciária, não, ele não poderá pagar se as obrigações de pensão alimentícia forem dele individualmente”, disse Jason Haselkorn, advogado de fraude de investimentos e sócio da Haselkorn & Thibaut à Saude Teu em uma entrevista. “Eles não podem pegar dinheiro que pertence ao beneficiário para pagar uma obrigação de pensão alimentícia porque, como administrador e fiduciário, você está basicamente roubando o dinheiro do beneficiário, mesmo que o dinheiro vá para o benefício desse beneficiário”, acrescentou.
Esta obrigação fiduciária é também o que torna tão difícil compreender o que é permitido e o que não é, porque a lei varia consoante o estado. “Agora você está sob o direito consuetudinário daquele estado e cada estado tem sua própria jurisprudência e princípios de direito consuetudinário que serão desenvolvidos”, disse Haselkon.
Observação
Como parte da obrigação fiduciária, você também deve manter registros contábeis detalhados, até o último centavo, de cada fluxo de caixa que entra ou sai da conta. Se a criança solicitar registros contábeis, mesmo décadas depois de terem sido estabelecidos pela primeira vez (como costuma acontecer quando bebês ou crianças pequenas são dotados de ações), você será obrigado pelos tribunais a produzi-los (se não o fizer voluntariamente).
Você pensaria que essas regras seriam bastante diretas. No entanto, os pais continuam a afirmar erradamente, muitas vezes com convicção, que estão perfeitamente dentro dos seus direitos de gastar o dinheiro de uma criança, desfazer uma transferência anterior, ou de alguma forma impedir que uma criança irresponsável tenha acesso ao principal da UTMA. Ao descontar cheques em nome de uma criança, o pai concorda, consciente ou inconscientemente, em assumir as obrigações e responsabilidades da custódia. O doador ou a criança podem facilmente voltar e processar os pais se estes administrarem mal esses fundos. Mesmo sem intenção maliciosa, é ilegal fazer qualquer coisa com o dinheiro que a criança não peça. Uma criança poderia tecnicamente processar algo tão simples como transferir o dinheiro da UTMA para um plano regular de poupança universitária 529.
Os processos judiciais podem resultar na restituição dos fundos que você retirou, no pagamento de rendimentos de investimentos perdidos que deveriam ter sido gerados, em honorários advocatícios e em uma série de outras despesas que podem (e provavelmente serão) mais caras do que o dinheiro que você usou.
Algumas decisões jurisprudenciais em que um pai é processado por um filho adulto
Mesmo que você pense que está gastando o dinheiro da UTMA em benefício de seu filho, pode não ser uma transação permitida e muito aberta a contestações legais. Embora possa haver muitos exemplos de custodiantes agindo de má-fé, algo tão simples como contas mantidas indevidamente pode colocá-lo em maus lençóis.
Olhe para Whitman v. em 2012 do tribunal de apelações de Ohio. Um advogado licenciado abriu diversas contas, incluindo um fundo para a faculdade, para seu filho. Quando seu filho foi usá-lo e não conseguiu descobrir onde estava todo o dinheiro, ele processou o pai. Seu pai não apenas perdeu, mas foi levado para a prisão por desacato.
No caso de Carlson v. em 2011, pela Suprema Corte da Virgínia, os filhos de Carlson processaram o pai e o tio depois que este se recusou a fornecer registros detalhados sobre os fundos da UTMA que haviam sido criados para eles. O tribunal acabou descobrindo que o pai gastou parte do dinheiro, especulou com ações de uma companhia aérea com grande parte do restante e até transferiu uma parte para sua conta pessoal da Vanguard Health Care. Além da restituição que devia, ele também teve que pagar as contas legais dos filhos.
Na Carolina do Norte, um homem doou dinheiro proveniente da venda da empresa da família à sua neta, nomeando o seu filho como guardião. O filho usou parte do dinheiro para pagar as contas médicas e odontológicas da filha, entre outras coisas. Quando sua filha o processou por invasão de suas contas, ele perdeu porque é considerado dever dos pais pagar por essas coisas como uma questão de pensão alimentícia básica. Legalmente, não é responsabilidade do menor cobrir despesas médicas e odontológicas. Ele foi condenado a pagar a restituição, o valor da renda do investimento que a menina teria desfrutado em um cenário de capitalização razoável e todos os seus honorários advocatícios. Além disso, ele foi removido do cargo de custodiante por causa de seu mau uso.
O resultado final
Idealmente, se possível, tente não misturar as economias UTMA do seu filho com as suas. Se for necessário gastar ativos de uma UTMA, consulte um profissional para cobrir suas bases e verificar o que é permitido. Manter registros perfeitos seria uma boa maneira de rastrear essas transações. No aniversário apropriado, entregue imediatamente o UTMA sem ser solicitado.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que é uma conta de custódia?
Uma conta de custódia é uma conta financeira que um adulto controla para um menor (uma pessoa com menos de 18 ou 21 anos, dependendo da lei estadual). Também pode se referir a qualquer conta mantida por uma parte em nome de outra. Em ambos os casos, o custodiante é obrigado a agir no melhor interesse do beneficiário da conta.
O que é uma conta UTMA?
A Lei Uniforme de Transferências para Menores (UTMA) é uma legislação que permite presentes a menores. Esses presentes podem ser retidos até atingirem a maioridade, sem a necessidade de constituir um trust. O dinheiro colocado neste tipo de conta é um presente irrevogável ao menor, o que significa que não pode ser retirado.
Correção – 9 de fevereiro de 2022 Este artigo substitui uma versão anterior que contém várias declarações incorretas sobre a capacidade dos custodiantes de usar ativos UTMA.
