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Uma pergunta comum entre proprietários de empresas, funcionários e prestadores de serviços independentes que dirigem para o trabalho é se eles podem deduzir despesas de deslocamento em suas declarações fiscais. Se você também está questionando isso, saiba o seguinte: geralmente, despesas de deslocamento não são despesas dedutíveis de impostos. No entanto, pode haver uma exceção a essa regra, dependendo da situação.
Principais conclusões
- Geralmente, as despesas de deslocamento não podem ser deduzidas na sua declaração de imposto de renda.
- Se você tiver seu próprio negócio, poderá contabilizar despesas e amortizar viagens entre reuniões com clientes.
- Se você trabalha em um emprego que exige que você viaje para longe de casa por um longo período de tempo, poderá deduzir as despesas de viagem.
- Se você não tiver certeza se algum tipo de viagem a trabalho é dedutível de impostos ou agora, peça orientação a um contador.
O que é deslocamento?
O deslocamento diário é considerado ir e voltar do local de trabalho. O deslocamento é diário, diferente das viagens de negócios, que podem ocorrer durante a noite.
Você pode dirigir para o trabalho, como muitas pessoas fazem. O custo de dirigir de sua casa até seu local de trabalho principal ou local de trabalho regular é uma despesa de deslocamento. O deslocamento também pode ser feito de ônibus, bonde, metrô, táxi, bicicleta, scooter elétrica ou outro meio de transporte. Serviços de compartilhamento de carona, como o Uber, também podem representar despesas de deslocamento se você os levar para o trabalho. Os custos de transporte público, andar de bicicleta para o trabalho ou estacionar no local de sua empresa também são considerados despesas de deslocamento.
Despesas de deslocamento não são dedutíveis
Só para esclarecer, as despesas de deslocamento não são dedutíveis. O tempo que você gasta viajando entre sua casa e o escritório é considerado deslocamento, e as despesas associadas ao deslocamento (quilometragem padrão ou despesas reais) não são dedutíveis. Eles saem do seu orçamento pessoal e não podem ser amortizados em seus impostos.
Você não pode deduzir despesas de deslocamento, não importa a distância entre sua casa e seu local de trabalho. Pense assim: todos precisam trabalhar, tanto os funcionários quanto os empresários.
Observação
Se você viajar a trabalho e seu empregador não reembolsar suas despesas, você também não poderá obter uma dedução dessas despesas em sua declaração de imposto de renda. A dedução diversa que incluía despesas não reembolsadas de funcionários não está mais disponível.
A maioria das despesas comerciais durante o deslocamento não são dedutíveis de impostos
Mesmo que você use seu carro para fins comerciais durante o deslocamento, não poderá deduzir as despesas do carro para o seu negócio.
Aqui estão três exemplos:
- Se você usar seu carro pessoal para transportar materiais comerciais, suprimentos ou equipamentos de ida e volta de casa para o escritório, o IRS afirma que isso não torna as despesas do carro dedutíveis.
- Se você usar o tempo de deslocamento para falar ao celular sobre assuntos de negócios, esses custos de deslocamento ainda não serão dedutíveis. Obviamente, a cobrança pelos minutos do telefone celular e quaisquer cobranças adicionais podem ser dedutíveis, se você estiver usando o telefone para negócios ou se sua empresa fornecer o telefone.
- Se você tiver que pagar para estacionar seu carro no local de sua empresa, essa despesa provavelmente não será dedutível, mas verifique com seu contador sobre circunstâncias especiais.
Observação
O IRS tem um gráfico útil na página 12 das instruções da Publicação 463 que explica quando os custos de viagem são dedutíveis e quando não são.
Deslocamento sem um local regular de escritório
Alguns empresários trabalham remotamente (pense: sentados no Starbucks), sem um escritório fixo (em casa ou em um prédio comercial). Neste caso, o seu “escritório” é o local do seu primeiro contato comercial dentro da sua área metropolitana. A viagem para este local é considerada deslocamento diário, e o contato entre seu último contato comercial e sua casa também é considerado deslocamento – o que não é dedutível de impostos. Porém, as viagens intermediárias, conforme você vai de um local de cliente para outro, são dedutíveis como despesas comerciais.
Aqui está um exemplo, supondo que sua casa não seja seu principal local de trabalho: você dirige de casa para encontrar seu primeiro cliente. Essa viagem é pendular e não é dedutível. Depois você visita mais quatro clientes durante o dia, cada um em um local diferente, terminando no cliente número cinco. Todas essas viagens entre clientes são de negócios e podem ser deduzidas de seus impostos. Então você vai para casa. Esta última viagem, a parte “ida para casa”, não é dedutível.
Exceções: essas despesas de deslocamento podem ser dedutíveis
Sempre há exceções. Neste caso, os tribunais permitiram que as despesas de deslocamento fossem deduções nas seguintes circunstâncias:
Home Office como principal local de negócios
As despesas de viagem entre sua casa e outros locais de trabalho são dedutíveis se sua residência for seu principal local de trabalho.
Primeiro, você deve estabelecer que sua casa é seu principal local de trabalho. Isso é muito fácil se sua casa for seu único local de trabalho, mas se você tiver outros locais onde trabalha, deverá mostrar que:
- Você o utiliza exclusiva e regularmente para atividades administrativas ou de gestão do seu comércio ou negócio
- Você não tem outro local fixo onde conduza atividades administrativas ou de gerenciamento substanciais de seu comércio ou negócio.
O fato de você reivindicar ou não uma dedução do escritório doméstico não tem qualquer relação com a designação de sua casa como seu principal local de negócios.
Então, se você conseguir estabelecer que sua casa é seu principal local de negócios, poderá deduzir despesas de viagem se trabalhar em outros locais. Por exemplo, um empreiteiro pode deduzir despesas de viagem do seu escritório em casa até uma casa onde está fazendo reparos, a fim de vender o imóvel com lucro.
Viajando entre locais de trabalho
Se você estiver viajando entre dois locais de trabalho ou de trabalho, essas viagens serão consideradas viagens relacionadas ao trabalho, e não deslocamento diário. Por exemplo, se você viajar entre seu trabalho diurno e noturno, poderá reivindicar essas despesas como viagens, não como deslocamento.
No entanto, você não pode ir do seu trabalho diário para casa e depois para o segundo emprego e tentar obter uma dedução por isso. Como você voltou para casa entre os empregos, a viagem não é mais dedutível dos impostos.
Local de trabalho temporário distante
Despesas com deslocamento de sua casa e local de trabalho temporário fora da área metropolitana onde você mora e normalmente trabalha. A razão para esta exceção é que não é razoável que o proprietário de uma empresa se mude permanentemente para um local de trabalho para um trabalho apenas temporário.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como você calcula suas despesas de deslocamento ao dirigir?
Para calcular suas despesas de deslocamento para seu próprio conhecimento, você precisará saber a distância da viagem e quanto custa em termos de desgaste do carro, além do custo da gasolina e de qualquer outra coisa, como pedágios. Para despesas de condução dedutíveis de impostos, você consultará a dedução de quilometragem padrão para calcular o que pode deduzir de seus impostos.
Como você pode cortar despesas para economizar dinheiro no trajeto?
Se você vai para o trabalho, considere compartilhar caronas ou assinar um passe de viagem mensal para economizar algum dinheiro em despesas. Você também pode perguntar ao seu empregador se pode trabalhar em casa alguns dias por semana ou mês para reduzir custos. Verifique se o seu empregador também oferece benefícios de deslocamento, o que permite que você pague alguns custos de deslocamento com o dinheiro antes dos impostos do seu contracheque.
