Vantagens dos planos de impostos diferidos

Para o bem ou para o mal, as contas de poupança para aposentadoria e outras opções de investimento não vêm em um pacote “tamanho único”. É por isso que a “localização” dos ativos é uma consideração tão importante quanto a alocação de ativos. Ao reservar fundos para objectivos de longo prazo, como a reforma, as contas com impostos diferidos são um dispositivo incrivelmente valioso para uma poupança de reforma eficaz e eficiente em termos fiscais.

Aqui estão algumas coisas importantes que você deve entender sobre as várias opções de poupança e investimento com impostos diferidos.

Contas com impostos diferidos

Uma conta tem imposto diferido se não houver imposto devido sobre as contribuições ou rendimentos auferidos na conta. A capacidade de diferir impostos sobre o retorno de um investimento beneficia os indivíduos de duas maneiras diferentes. O principal benefício surge na forma de crescimento isento de impostos. Como alternativa ao pagamento de impostos sobre os retornos atuais de um investimento, os impostos são pagos apenas numa data futura, permitindo que o investimento cresça sem implicações fiscais atuais. O benefício secundário dos investimentos com impostos diferidos é que ocorrem frequentemente durante os anos de trabalho, quando os rendimentos e os impostos são mais frequentemente superiores aos rendimentos e impostos durante a reforma.

O uso de uma conta de investimento com imposto diferido é geralmente uma decisão sábia quando você está em uma faixa de imposto mais alta agora em comparação com a faixa de imposto de renda que você prevê ser tributado no futuro, quando fizer retiradas.

Exemplos de contas com impostos diferidos

Um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador (como um plano 401(k), 457 ou 403(b) é um exemplo de veículo de poupança para aposentadoria com imposto diferido que permite aos funcionários participantes contribuir com uma porcentagem de seu salário antes de impostos e direcioná-lo para uma ou mais contas de investimento. Um IRA regular (também conhecido como tradicional) também tem imposto diferido. Uma anuidade e o valor de resgate em dinheiro de uma apólice de seguro de vida também funcionam como contas com impostos diferidos.

Um Roth IRA não tem apenas impostos diferidos; é uma conta isenta de impostos. Ele difere de um IRA tradicional porque suas contribuições são feitas com dinheiro após os impostos. No entanto, os rendimentos crescem isentos de impostos e não há impostos sobre retiradas. Um benefício adicional tem a ver com Distribuições Mínimas Requeridas (RMDs). Embora você seja obrigado a começar a receber distribuições de um IRA tradicional a partir dos 72 anos, não há exigência de RMD para um Roth IRA.

Uma Conta Poupança Saúde (HSA) também é uma conta poupança com benefícios fiscais que proporciona crescimento de rendimentos com impostos diferidos. As contribuições também são feitas antes dos impostos, assim como os saques, desde que sejam utilizados para pagar despesas médicas qualificadas. A esse respeito, você pode ouvir os HSAs também serem chamados de “triplo isentos de impostos”. Existem regras especiais relativas ao estabelecimento de uma HSA e nem todos se qualificarão.

Conta com imposto diferido vs. conta isenta de impostos

Os indivíduos não podem estabelecer contas isentas de impostos. No entanto, podem investir em obrigações que paguem juros isentos de impostos. Normalmente, esses juros estão isentos de impostos federais. No entanto, se o título representar a dívida de um estado diferente do de residência do indivíduo, esses juros serão tributados na sua declaração de imposto de renda estadual.

Quando uma conta não tem imposto diferido

Todos os investimentos têm potencial para gerar renda, aumentar o valor ou ambos. A receita vem de duas fontes principais: juros e dividendos. Se um investimento for mantido numa conta tributável, o rendimento é adicionado ao rendimento tributável do proprietário do ano e resulta num passivo fiscal mais elevado. Quaisquer vendas de activos detidos numa conta tributável que sejam vendidos por um valor superior ao que foi investido também resultarão num aumento do rendimento e do imposto sobre o rendimento. Nenhum imposto seria devido se os mesmos investimentos fossem mantidos numa conta com impostos diferidos – uma vantagem significativa para manter investimentos nessa conta com impostos diferidos.

Até quando o imposto é diferido?

Um dia você pagará o imposto. A responsabilidade fiscal, no entanto, não é desencadeada pelo desempenho do investimento. Em vez disso, você deverá pagar impostos com base na quantidade de dinheiro que distribuir para si mesmo, normalmente para pagar por coisas que deseja ou precisa. Como tal, numa situação ideal, o rendimento não é tributado até à reforma, altura em que poderá estar numa faixa de tributação mais baixa. Mesmo que a sua faixa de impostos não diminua na aposentadoria, você ainda provavelmente se beneficiará de uma conta com imposto diferido, uma vez que é muito melhor pagar impostos no futuro do que em todos os anos entre agora e quando você os pagaria.

Esteja ciente, porém, de que geralmente se você fizer uma distribuição de um IRA tradicional antes de atingir a idade de 59 anos e meio, você deverá pagar o imposto mais uma multa de 10%. No entanto, é diferente para um Roth IRA. Se você decidir fazer uma distribuição antes de atingir 59 1/2, você sempre poderá receber suas contribuições isentas de impostos e multas. No entanto, se você retirar ganhos da conta, deverá pagar impostos e poderá estar sujeito a uma multa de 10%. Existem certas exceções a essas regras, portanto, consulte um profissional tributário qualificado antes de fazer qualquer distribuição antes de 59 1/2.

Deduções fiscais em contas com impostos diferidos

Observe que algumas contas com impostos diferidos, como 401 (k) ou IRA dedutível, fornecem uma dedução fiscal no ano em que você faz a contribuição. No entanto, nem todas as contas com impostos diferidos criam tal dedução. Em ambos os casos, a conta de imposto diferido prevê o diferimento do imposto durante cada ano subsequente.