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A Lei de Reconciliação de Crescimento Econômico e Alívio Fiscal de 2001 autorizou a criação de um novo tipo de plano 401(k) denominado Roth 401(k). Como você deve ter adivinhado, isso foi projetado para criar um equivalente 401(k) do Roth IRA, para o qual o investidor contribui com fundos após impostos (sem dedução fiscal), mas em troca ele nunca mais terá que pagar impostos novamente sobre qualquer um dos ganhos de capital, dividendos ou juros.
Esta distinção significa que o Roth 401(k) é, para todos os efeitos, um dos melhores paraísos fiscais já criados na história dos Estados Unidos. Nada chega perto de permitir que você guarde tanto dinheiro, agregue-o por décadas e depois viva da renda passiva sem nunca mais enviar nada aos governos federal ou estadual.
Para indivíduos autônomos e seus cônjuges que operam sem nenhum empregado, estabelecer o chamado “Plano Roth 401(k) de um participante”, mais comumente conhecido como “Roth 401(k) individual”, pode ser uma das ferramentas de construção de riqueza mais extraordinárias do arsenal.
Principais conclusões
- Um plano Individual Roth 401(k) é semelhante a um plano Roth 401(k), exceto que é aberto por um trabalhador autônomo sem funcionários.
- Em 2021, um casal pode colocar até US$ 39.000 em contas individuais Roth 401(k) e não teria que pagar impostos sobre saques na aposentadoria.
- Existem algumas desvantagens nas contas individuais Roth 401(k), incluindo distribuições obrigatórias aos 72 anos.
O que é um plano individual Roth 401 (k)?
Para todos os efeitos, um plano Roth 401(k) individual é idêntico a um plano Roth 401(k) estabelecido por uma empresa, exceto que o trabalhador autônomo não tem funcionários.
Quem deve usar este tipo de plano?
Esse tipo de plano é ideal para homens e mulheres autônomos que possuem uma pequena empresa sem funcionários, fazem muito trabalho freelance, geram renda com consultoria ou de outra forma se envolvem em atividades que resultam em renda auferida. Ao contrário do seu concorrente mais próximo, o SEP-IRA, o “401(k) autônomo” permite reservar um pouco mais de dinheiro todos os anos devido à forma como os limites de contribuição e a correspondência são calculados.
Um exemplo de como funciona um plano Roth 401 (k)
Para demonstrar o quão extrema esta ferramenta pode ser para os super-poupadores e investidores agressivos: um casal bem sucedido em 2021 poderia colocar até 39.000 dólares entre os dois nestes paraísos fiscais. Para ter uma perspectiva, imagine um marido e uma mulher abastados, de 30 anos, que estão no topo da distribuição de renda familiar. Eles criaram seu novo sistema de aposentadoria e o financiaram, ganhando uma média de 7% a cada ano durante 35 anos, nunca perdendo uma contribuição Individual Roth 401(k). Quando completassem 65 anos, poderiam ter mais de 5,8 milhões de dólares em riqueza isenta de impostos.
As desvantagens para os trabalhadores autônomos que desejam criar um Roth 401(k) individual
Embora muitas vezes seja a melhor escolha se você se qualificar, há algumas coisas que tornam um Roth 401 (k) individual um pouco menos que perfeito:
- Estabelecer um plano Roth 401(k) individual pode exigir muita papelada inicial.
- Um Roth 401(k) individual, ao contrário de um Roth IRA, exige distribuições obrigatórias quando você atingir a idade de 72 anos. No entanto, você poderá transferir seus ativos individuais de Roth 401(k) para seu Roth IRA quando não estiver mais empregado, contornando efetivamente essa regra.
- Nem todas as corretoras oferecem produtos Roth 401(k) individuais.
- Você não pode mudar de ideia sobre as contribuições do Roth 401 (k), transferindo-as para o 401 (k) tradicional e deduzindo o imposto mais tarde. Uma vez feito, está feito. De qualquer forma, é um negócio melhor no longo prazo.
Qualquer pessoa que possa tirar proveito desses paraísos fiscais provavelmente deveria. No mínimo, justifica uma reunião com o seu consultor fiscal qualificado para discutir seriamente o assunto. As consequências em termos de dólares e centavos do mundo real são profundas.
