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Os trustes vivos podem ser revogáveis ou irrevogáveis. Um fideicomisso revogável pode ser desfeito ou alterado por seu criador – denominado “concedente” ou “criador de fideicomisso” – a qualquer momento. É um navio legal para o qual você pode transferir sua propriedade para fins de planejamento imobiliário.
Um trust revogável tem algumas vantagens distintas sobre um último testamento, mas tomar uma decisão entre essas duas ferramentas de planejamento patrimonial depende de suas preocupações pessoais e do que você deseja alcançar com seus ativos.
Qual é a diferença entre uma confiança viva e um testamento?
| Confiança Viva Revogável | Última Vontade e Testamento |
| Evita a necessidade de inventário | Deve ser homologado para transferir ativos para a propriedade dos beneficiários |
| Documentos de formação não são de registro público | Deve ser apresentado ao tribunal para abrir inventário, permitindo que qualquer pessoa leia seus termos |
| Pode nomear um sucessor para assumir a gestão dos ativos se o administrador fiduciário ficar mentalmente incapacitado | Não entra em vigor até a morte do concedente |
O requisito de inventário
Sucessões é o processo supervisionado pelo tribunal de transferência de bens da propriedade do falecido para os nomes de seus beneficiários. É obrigatório quando alguém morre com testamento ou quando não deixa testamento ou não tem outro plano patrimonial. O inventário é necessário porque a propriedade não tem outra forma de passar para um indivíduo vivo e o falecido não pode continuar a possuir a propriedade.
Um trust vivo revogável não exige inventário, porque o trust se torna o proprietário oficial dos ativos quando eles são transferidos para ele. A confiança não morreu, portanto, não é necessário um processo judicial para transferir sua propriedade. Um trust é um contrato privado entre você, como fiduciário ou concedente, e a entidade fiduciária. Um concedente geralmente atua como administrador de seu próprio trust vivo revogável, gerenciando a propriedade nele colocada durante sua vida.
Observação
Um administrador sucessor pode ser nomeado nos documentos de constituição do trust para intervir e assumir a gestão do trust após a morte do concedente. O sucessor liquidaria o trust e distribuiria sua propriedade aos beneficiários nomeados nos documentos do trust.
Living Trusts mantêm privacidade
Um testamento torna-se um assunto de registro público quando é submetido ao tribunal para abrir o processo de inventário. Qualquer pessoa pode passar pelo tribunal e lê-lo. Eles saberão o que você possuía e para quem você deixou.
Ninguém além dos beneficiários – e, em alguns estados, seus herdeiros, independentemente de você os ter nomeado como beneficiários do fideicomisso – tem o direito de ver ou revisar seus documentos fiduciários. Mas os documentos não se tornarão de registro público, a menos que um herdeiro ou beneficiário entre com uma ação judicial para desafiar a validade de seu trust. Os documentos fiduciários se tornariam provas nesse tipo de situação.
Planejamento para deficiência mental
Uma vantagem significativa de um trust vivo revogável é que ele pode preparar seu patrimônio para a eventualidade de você ficar mentalmente incapacitado em algum momento antes de sua morte. Ao contrário de um último testamento, um trust não governa apenas seus bens quando você morre.
O administrador sucessor também pode intervir se você se tornar mentalmente incompetente a ponto de não conseguir mais cuidar de seus próprios assuntos.Seus documentos fiduciários podem especificar como deve ser determinado que você é mentalmente incompetente, como por meio de certificação de seu próprio médico ou de uma equipe de médicos que devem concordar.
Sua propriedade não seria transferida para seus beneficiários se você ficasse incapacitado, como aconteceria com sua morte. Seu administrador sucessor simplesmente administraria suas finanças e propriedades para você, porque você não seria capaz de fazê-lo.
Os seus entes queridos teriam de pedir ao tribunal que nomeasse um tutor ou curador para gerir os seus assuntos nesse caso, se você deixasse um testamento em vez de um trust vivo revogável.
Outra opção
Um trust irrevogável não é uma opção para a maioria das pessoas, porque envolve transferir a propriedade de sua propriedade para o trust e seu administrador para sempre. Não há como voltar atrás.
A principal vantagem em formar um trust irrevogável é que o valor dos ativos que ele possui não será contabilizado em seu patrimônio para fins de imposto predial, o que pode ser benéfico para aqueles com patrimônios extremamente valiosos. Você sempre terá liberdade para reverter sua decisão mais tarde se formar um trust vivo revogável, em vez de irrevogável.
O resultado final
Um trust é apenas um recipiente vazio quando é formado. É simplesmente uma pessoa jurídica sem propriedade de nada até que você transfira sua propriedade para ela.
A propriedade deixada de fora ainda exigirá inventário se você não tiver tomado outras providências para que ela seja repassada aos beneficiários vivos, como designar beneficiários para determinados ativos, como contas de aposentadoria.
Algumas pessoas criam testamentos “transferidos”, além de seus trustes revogáveis, para lidar com qualquer propriedade que tenha sido inadvertidamente deixada de fora do trust. Esse tipo de testamento capturaria efetivamente propriedades que você ainda não conseguiu transferir para seu fundo fiduciário. Simplesmente determinaria que tudo o que você ainda possui em seu próprio nome fosse para o fundo no momento de sua morte. Um derramamento ainda requer inventário.
Observação
Um derramamento ainda requer inventário.
Você também deve usar um testamento para nomear um tutor para seus filhos menores em caso de sua morte na maioria dos estados. Um trust não pode fornecer isso, mas você pode criar um testamento simplesmente para esse fim e colocar seus ativos sob os cuidados e propriedade de um trust.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que acontece se um testamento entregar um ativo a um beneficiário, mas o ativo for mantido em um trust vivo?
O último testamento só pode orientar a transferência de bens que façam parte do património do falecido, porque eram propriedade dessa pessoa no momento da sua morte. Um ativo mantido em um trust seria titulado em nome do trust ou do administrador, e não do falecido, de modo que o testamento não teria poder para direcionar sua distribuição. Os termos do trust prevaleceriam.
Como um testamento se compara a um fideicomisso testamentário?
Uma confiança testamentária funciona de mãos dadas com uma última vontade e um testamento. Não existe antes da morte do concedente. O testamento do indivíduo conteria termos que orientassem o executor do espólio a criar o trust como parte do processo de inventário. Os ativos seriam então transferidos para ele em vez de irem para um beneficiário.
O que é mais difícil de contestar, um testamento ou um trust revogável?
É considerado mais difícil contestar ou desafiar um trust do que um testamento, mas não é impossível. Você precisaria de motivos semelhantes ou de um motivo legalmente respeitável, como coação ou falta de capacidade mental por parte do concedente.
