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As regras do imposto de renda pessoal de Nova York são muito semelhantes às regras fiscais federais para pessoas físicas. Existem deduções padrão, vários créditos fiscais e reembolsos. Nova York só se desvia das diretrizes federais em alguns aspectos. A legislação tributária do estado, por exemplo, isenta de tributação os rendimentos de pensões. O código tributário de Nova York também oferece vários créditos fiscais que ajudam os proprietários de casas e aqueles com filhos.
Saiba mais sobre o imposto de renda pessoal de Nova York.
Principais conclusões
- As taxas de imposto de Nova Iorque variam entre 4% e 10,9%, sendo os contribuintes com rendimentos mais elevados tributados a taxas mais elevadas.
- Nova York oferece deduções fiscais para contribuições para planos 529 e mensalidades universitárias.
- Nova York oferece uma variedade de créditos fiscais, incluindo crédito para cuidados de crianças e dependentes, crédito de renda auferida, crédito de imposto sobre a propriedade e crédito de imposto infantil.
- As declarações fiscais devem ser entregues anualmente até 15 de abril.
Taxas de imposto de Nova York
Nova York usa um sistema entre colchetes no qual sua alíquota de imposto aumenta à medida que sua renda aumenta. As taxas de imposto de Nova York variam de 4% a 10,9% para aqueles que ganham US$ 25 milhões ou mais.
| Status de arquivamento | Renda acima | Mas não acabou | Taxa de imposto |
|---|---|---|---|
| Casado entrando com pedido em conjunto OU viúvo(a) qualificado(a) | US$ 17.150 | 4% | |
| US$ 17.150 | US$ 23.600 | 4,5% | |
| US$ 23.600 | US$ 27.900 | 5,25% | |
| US$ 27.900 | US$ 43.000 | 5,9% | |
| US$ 43.000 | US$ 161.550 | 5,97% | |
| US$ 161.550 | US$ 323.200 | 6,33% | |
| US$ 323.200 | US$ 2.155.350 | 6,85% | |
| US$ 2.155.350 | US$ 5.000.000 | 9,65% | |
| US$ 5.000.000 | $ 25.000.000 | 10,3% | |
| $ 25.000.000 | 10,9% | ||
| Pedido de solteiro OU casado separadamente | US$ 8.500 | 4% | |
| US$ 8.500 | US$ 11.700 | 4,5% | |
| US$ 11.700 | US$ 13.900 | 5,25% | |
| US$ 13.900 | US$ 21.400 | 5,9% | |
| US$ 21.400 | US$ 80.650 | 5,97% | |
| US$ 80.650 | US$ 215.400 | 6,33% | |
| US$ 215.400 | US$ 1.077.550 | 6,85% | |
| US$ 1.077.550 | US$ 5.000.000 | 9,65% | |
| US$ 5.000.000 | $ 25.000.000 | 10,3% | |
| $ 25.000.000 | 10,9% | ||
| Chefe de família | US$ 12.800 | 4% | |
| US$ 12.800 | US$ 17.650 | 4,5% | |
| US$ 17.650 | US$ 20.900 | 5,25% | |
| US$ 20.900 | US$ 32.200 | 5,9% | |
| US$ 32.300 | US$ 107.650 | 5,97% | |
| US$ 107.650 | US$ 269.300 | 6,33% | |
| US$ 269.300 | US$ 1.616.450 | 6,85% | |
| US$ 1.616.450 | US$ 5.000.000 | 9,65% | |
| US$ 5.000.000 | $ 25.000.000 | 10,3% | |
| $ 25.000.000 | 10,9% |
Deduções do imposto de renda de Nova York
Nova York oferece deduções padrão que variam de US$ 3.100 para indivíduos solteiros a US$ 16.050 para contribuintes casados que fazem o pedido em conjunto. Há também uma dedução de isenção de $ 1.000 para cada dependente.
Observação
Nova York permite que você especifique suas deduções, mesmo que você não especifique em sua declaração de imposto de renda federal.
Nova York também tem estas deduções disponíveis:
- Contribuições para o plano 529 de Nova York: Você pode deduzir até US$ 5.000 ou US$ 10.000 se for casado e fizer o pedido em conjunto, ou o valor real com o qual contribuiu, o que for menor.
- Mensalidade da faculdade: Você pode deduzir as mensalidades da faculdade de até US$ 10.000 por aluno se especificar as deduções em seu retorno.Você pode obter uma dedução ou um crédito fiscal para mensalidades universitárias em Nova York. Somente são dedutíveis as mensalidades pagas pela matrícula em graduação ou frequência em instituição de ensino superior. Isso inclui despesas pagas por meio de um programa de mensalidade estadual qualificado, como o 529 College Savings Program de Nova York. Você não pode deduzir hospedagem e alimentação, livros ou atividades, mesmo que sua compra seja exigida pela escola.
A renda de pensão pode ser excluída
Os rendimentos de pensões do governo do estado de Nova Iorque, de um governo local, do governo federal (incluindo benefícios da Segurança Social) e de certas pensões ferroviárias não são tributáveis em Nova Iorque.
Você pode se qualificar para excluir da tributação até $ 20.000 de sua renda de pensão se tiver renda de uma pensão privada e tiver mais de 59 anos e meio.
Créditos fiscais de Nova York
Os créditos de imposto de renda reduzem diretamente sua obrigação de imposto de renda no estado de Nova York – o valor do imposto devido. Créditos reembolsáveis podem ser reivindicados mesmo que você não deva nenhum imposto de renda.
Crédito para cuidados infantis e dependentes
Este é um crédito para despesas com o cuidado de um filho ou dependente enquanto você trabalha ou estuda. Vale até $ 2.310 em 2021. É reembolsável, o que significa que você pode reivindicar qualquer valor além do que deve como restituição de imposto.
Crédito para mensalidades universitárias
Um crédito fiscal está disponível de até US$ 400 por aluno para despesas de mensalidade qualificadas. Você pode receber esse crédito ou a dedução da mensalidade da faculdade, mas não ambos. Uma planilha está disponível para ajudá-lo a decidir qual opção oferecerá mais economia fiscal. Este crédito também é reembolsável.
Crédito de rendimento ganho
O crédito de rendimento auferido em Nova York é igual a 30% do seu crédito de rendimento auferido federal. É reduzido pelo valor de qualquer crédito doméstico para o qual você se qualifica e reivindica. Este crédito é reembolsável.
Crédito Doméstico
Você pode se qualificar para o crédito doméstico se tiver um AGI de $ 12.500 ou menos para registros individuais e $ 22.500 ou menos para registros de casamento em conjunto a partir de 2021. O crédito varia de $ 5 a $ 210, mais $ 5 a $ 15 adicionais para cada isenção reivindicada em seu retorno. O valor do crédito que você pode solicitar depende da sua renda e do número de dependentes.
Crédito infantil do Empire State
Este é um crédito fiscal para contribuintes que tenham um ou mais filhos qualificados. O valor do crédito é o maior valor entre 33% da parcela do crédito de imposto infantil federal atribuível aos seus filhos qualificados, ou US$ 100 multiplicados pelo número de filhos qualificados.
Para reivindicar este crédito se for solteiro, você deve ter uma renda bruta ajustada (AGI) de $ 75.000 ou menos. Se você for casado e fizer o pedido em conjunto, seu AGI deverá ser de US$ 110.000 ou menos. E se você for casado e declarar separadamente, seu AGI precisa ser de US$ 55.000 ou menos para reivindicar esse crédito.
Crédito de renda obtida pelo pai sem custódia
Este crédito é para residentes em tempo integral de Nova York que têm um filho que não mora com eles e para quem pagam pensão alimentícia por pelo menos metade do ano. Você deve estar em dia com sua obrigação de pensão alimentícia para se qualificar.
O valor do crédito é igual a 20% do crédito federal de renda auferida (EIC) que você poderia ter reivindicado se a criança morasse com você ou 2,5 vezes o EIC federal que você poderia ter reivindicado se atendesse aos requisitos de elegibilidade sem filhos. Este crédito é reembolsável.
Crédito Fiscal Imobiliário
Os contribuintes que atendem a certos limites de renda podem reivindicar um crédito para impostos imobiliários pagos sobre propriedades avaliadas em US$ 85.000 ou menos. Você deve ter uma renda familiar bruta de US$ 18.000 ou menos. Está disponível para proprietários ou locatários que pagaram impostos sobre a propriedade e atendem aos requisitos de elegibilidade. O valor máximo do crédito é $ 375. É reembolsável.
Pagando impostos locais no seu retorno
O imposto de renda municipal é calculado e pago na declaração de imposto de renda do estado de Nova York se você mora na cidade de Nova York ou em Yonkers. Esquecer de incluir esses impostos é um dos erros mais comuns cometidos nas declarações de imposto de renda de Nova York.
Arquivando sua devolução
As declarações de imposto de renda de Nova York vencem anualmente até 15 de abril.
Observação
Os pedidos de prorrogação também devem ser enviados até 15 de abril se precisar de mais tempo para preparar seu retorno.
Você pode encontrar formulários no site do Departamento de Tributação e Finanças de Nova York e enviar sua declaração pelo correio. Outra alternativa para um reembolso mais rápido e uma devolução mais precisa é enviar o arquivo eletrônico pelo site do estado.
Você pode fazer pagamentos eletronicamente. Você também pode optar por receber seu reembolso por meio de depósito direto. Isso permitirá que você o receba mais rapidamente do que recebê-lo pelo correio.
