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Você vende on-line? Em caso afirmativo, você provavelmente já tentou descobrir como funcionam os impostos sobre vendas pela Internet sobre produtos ou serviços que você vende a clientes fora do seu estado. Quase todos os estados exigem que os maiores vendedores online coletem e paguem impostos sobre vendas pela Internet.
Mas o que isso significa para o seu negócio? Saiba mais sobre o estado atual das leis fiscais sobre vendas online e como uma pequena empresa pode navegar pelas complexidades fiscais.
Principais conclusões
- A maioria dos estados dos EUA e algumas localidades exigem que os vendedores on-line cobrem impostos sobre vendas para transações on-line.
- Cada estado exige que apenas os maiores vendedores imponham impostos sobre as vendas online.
- A definição de vendedor maior varia de acordo com o estado, com base nas vendas, no número de transações ou em ambos.
- A melhor maneira de lidar com as complexas leis de imposto sobre vendas pela Internet é usar um aplicativo de imposto sobre vendas.
Como funcionam as leis fiscais sobre vendas pela Internet?
Os impostos sobre vendas são de domínio dos estados dos EUA, e a maioria dos estados tem leis diferentes para empresas que vendem produtos e serviços. Além disso, localidades, como cidades e condados, possuem leis de imposto sobre vendas em 38 estados.
Essas leis determinam quando um vendedor deve cobrar imposto sobre vendas como parte de uma venda comercial, com base no tipo de produto ou serviço e na taxa de imposto para esse item e no “nexo” fiscal da empresa.
Desde o advento da Internet, as empresas vendem produtos e serviços online, mas não pagam impostos sobre vendas. Os estados ficaram frustrados com a incapacidade de impor leis de imposto sobre vendas nas vendas online. Após anos de confusão, a Suprema Corte, em um caso de 2018 chamado S. Dakota v. Wayfair, aumentou a capacidade dos estados de exigir que os vendedores online cobrem impostos sobre vendas, eliminando algo conhecido como regra da “presença física”.
Nexo Fiscal em um Estado
A capacidade de um estado de tributar as transações baseia-se no conceito de nexo fiscal, o que significa que o vendedor tem uma presença fiscal no estado. Sua empresa pode ter um nexo se estiver fazendo negócios no estado, incluindo:
- Ter um escritório físico ou um local onde você realiza negócios (em sua casa, por exemplo)
- Vender ou enviar produtos para um comprador no estado
- Ter um centro de distribuição, como armazém ou área de armazenamento, no estado
- Ter funcionários que trabalham no estado, incluindo prestadores de serviços independentes, vendedores, representantes ou agentes
Antes do caso Wayfair, o nexo aplicava-se apenas à presença física, limitando a capacidade dos estados de tributar a presença online. Com a regra de presença física agora removida, os estados começaram a reprimir a obrigação de certos vendedores cobrarem impostos sobre vendas online.
Observação
Cinco estados não cobram imposto sobre vendas: Alasca, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon. Portanto, se você é um vendedor on-line nesses estados, não precisa se preocupar com esse problema, a menos que esteja em determinadas localidades do Alasca.
Nexus de imposto sobre vendas para vendedores remotos
A decisão da Wayfair permite que os estados estendam o conceito de nexo às vendas online de vendedores remotos. Um vendedor remoto é uma empresa que normalmente não tem presença física em um estado, mas que vende produtos ou serviços para entrega nesse estado.
A maioria dos estados exigirá que apenas os grandes varejistas imponham impostos sobre vendas online. O que determina um “grande varejista” é definido em cada estado, com base em um ou ambos os seguintes limites:
- Vendas (vendas brutas, receitas brutas, vendas no varejo ou vendas tributáveis), ou
- O número de transações.
Até 2023, 45 estados dos EUA terão leis que exigem que os vendedores remotos coletem e paguem impostos estaduais sobre vendas on-line, e cada estado tem limites diferentes.Aqui estão alguns exemplos, mostrando a ampla gama de requisitos para limite:
- A Califórnia exige que os vendedores remotos cobrem imposto sobre vendas se o total de vendas combinadas de vendas presenciais e remotas for superior a US$ 500.000 durante o ano civil anterior ou atual.
- A Flórida exige imposto sobre vendas online se as vendas tributáveis de bens pessoais tangíveis forem superiores a US$ 100.000 no ano civil anterior.
- Nova York exige esse imposto se a receita bruta for superior a US$ 500.000 e o vendedor tiver feito mais de 100 vendas durante os quatro trimestres anteriores de imposto sobre vendas.
Em muitos casos, o limite para vendas é de US$ 100.000.
Observação
Se você tem uma pequena empresa doméstica, é provável que as alterações no domicílio fiscal não o afetem.
Leis fiscais estaduais sobre vendas e seu negócio online
Antes de começar a vender produtos ou serviços online, aqui estão algumas sugestões para se preparar para lidar com impostos sobre vendas online.
Verifique se você atinge o limite para impostos sobre vendas online em um estado
Cada estado tem uma maneira diferente de determinar se você ultrapassou o limite para ser um grande vendedor e ser obrigado a coletar e pagar impostos sobre vendas. Se você estiver abaixo do limite do seu estado, não precisará lidar com esse problema em seu negócio remoto.
Como você não sabe onde seus produtos ou serviços serão entregues, você deve se registrar em cada estado em que ultrapassar o limite.
Verifique as leis estaduais e locais relacionadas ao imposto sobre vendas pela Internet
O melhor lugar para começar é uma agência tributária estadual para saber os requisitos de imposto sobre vendas. Você encontrará informações sobre as principais áreas de imposto sobre vendas, incluindo:
- Quem deve pagar imposto sobre vendas
- Como é calculado
- Como se registrar para cobrança de imposto sobre vendas
- Como declarar e pagar o imposto
- Frequência de arquivamento
- Impostos sobre vendas remotas
Considere o software de imposto sobre vendas
Você deve ter notado a implicação de ter nexo para vendas on-line para todos os estados nos quais você poderia entregar produtos ou serviços. E há muitas localidades com impostos sobre vendas. A maneira de lidar com essa complexidade quase inimaginável é obter um software de imposto sobre vendas.
Empresas de software comuns como Avalara e TaxJar automatizam o processo de cobrança de impostos sobre vendas em suas transações e ajudam você a rastrear esses impostos para cada estado e localidade para que você saiba quanto e quando pagar esses impostos. Eles também acompanham as alterações nas taxas, então você não precisa fazer isso.
Observação
Não se esqueça das vendas internacionais. Esses programas de software de imposto sobre vendas também lidam com impostos internacionais, como imposto sobre valor agregado (IVA) e cálculos alfandegários e de taxas.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quais estados cobram imposto sobre vendas online?
Quase todos os estados dos EUA têm leis de imposto sobre vendas online. Cinco estados não cobram impostos sobre vendas, e o Missouri implementará sua lei de impostos sobre vendas em 2023, quando 45 estados terão leis que exigem que os vendedores on-line coletem e paguem impostos sobre vendas de produtos e serviços tributáveis. E localidades de 38 estados (cidades e condados, por exemplo) têm regulamentações locais de impostos sobre vendas.
Quanto posso vender online sem pagar impostos?
A quantia que você pode vender online sem declarar e pagar impostos sobre vendas varia de acordo com o estado. Cada estado exige apenas que os maiores vendedores online lidem com esses impostos. O limite para se tornar um vendedor maior é diferente para cada estado, com base nas vendas brutas, no número de transações ou em ambos. Se você vende online, isso pode significar que você precisa se registrar e pagar impostos sobre vendas pela Internet em muitos estados. Considere o uso de software de imposto sobre vendas para gerenciar essa situação fiscal.
