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O planeamento imobiliário evoca imagens de advogados e banqueiros coniventes a discutir fundos fiduciários de milhões de dólares para muitas pessoas e a considerar quais as condições a impor num legado a um familiar que não está bem. Mas geralmente não é esse o caso. Mesmo pessoas de recursos modestos podem poupar sérias dores de cabeça aos seus entes queridos, criando um plano patrimonial e uma vontade de ditar o que acontece com a sua propriedade no momento da sua morte.
O que compõe sua propriedade?
O seu “patrimônio” é tudo o que você possui – todas as suas propriedades e direitos de propriedade, até mesmo ativos com empréstimos contra eles. Eles não morrem quando você morre. Eles têm que passar a ser propriedade de um beneficiário vivo, porque um falecido não pode possuir propriedade.
Observação
A forma como sua propriedade será administrada e distribuída após sua morte dependerá de você morrer por “testamento”, ou seja, com um testamento válido, ou “intestato” sem testamento.
As estatísticas sobre quem tem testamento
O número de pessoas que possuem testamentos tem diminuído constantemente ao longo do milênio, de acordo com uma pesquisa de 2020 da Caring.com. Quase 25% menos adultos americanos tinham testamentos em 2020 em comparação com 2017. Mesmo os adultos mais velhos têm menos probabilidade de ter testamentos. O seu número caiu 20% em 2019, e 25% menos adultos de meia-idade tinham testamentos nesse período.
Quando você morre com vontade
Deixar um testamento garante que os seus desejos sejam realizados, se possível, e que os seus bens sejam distribuídos da forma que você escolher. Também pode tornar o inventário de sua propriedade muito mais fácil.
Observação
Sucessões é o processo legal pelo qual a propriedade de sua propriedade é transferida para beneficiários vivos. O tribunal também utiliza o processo de inventário para estabelecer a validade de um testamento, quando o falecido o deixou.
Você designará um executor em seu testamento. O executor é alguém que administrará seu patrimônio durante o processo de inventário e fará com que seus desejos sejam realizados.
Vontade vs. Não Vontade
Morrer sem testamento – sem testamento – não significa que seus entes queridos evitarão um processo judicial. As propriedades sem testamento ainda exigem inventário, mas a lei estadual se envolve para determinar quem fica com sua propriedade, porque você não delineou seus desejos em um testamento.
Observação
Cada estado tem o seu próprio código legislativo para a sucessão sem testamento: quem herda primeiro e em que percentagens, bem como quem não herdará, a menos que todos na fila à sua frente também tenham falecido.
A hierarquia na maioria dos estados coloca os cônjuges sobreviventes em primeiro lugar na fila, seguidos pelos filhos do falecido, depois pelos pais, irmãos e, finalmente, pelos parentes mais distantes. Indivíduos que não são parentes do falecido ficam totalmente de fora.
Administração de inventários intestados
Cada estado tem um esquema que ditará as etapas da administração sem testamento, mas o processo típico é mais ou menos assim:
- Alguém inicia um caso no tribunal de sucessões.
- O tribunal determina que não existe testamento e nomeia um administrador em vez de um executor, geralmente um membro da família ou herdeiro.
- O administrador reúne os bens do falecido, identifica os herdeiros e notifica os credores do falecido.
- O administrador liquida os bens patrimoniais na medida necessária para pagar as dívidas do falecido, os impostos e os custos de administração do patrimônio, como honorários advocatícios e de contador.
- O administrador distribui os restantes rendimentos e activos de acordo com o calendário de sucessão sem testamento estabelecido nos estatutos estaduais.
A administração intestinal é muitas vezes um processo demorado, ineficiente e dispendioso porque o administrador é normalmente obrigado a pedir permissão ao tribunal para cada uma destas acções. O administrador gastará muito tempo solicitando ordens judiciais e participando de audiências. Uma administração sem testamento geralmente leva dois anos ou mais.
Ativos sem título
Alguns bens podem passar diretamente para um herdeiro se não houver necessidade de transferir oficialmente o título da propriedade. Bens pessoais, como móveis e joias, geralmente não possuem documentação para estabelecer a propriedade.
Observação
Pode não haver necessidade de recorrer a tribunal se o seu património for composto inteiramente por bens não titulados, a menos que os seus herdeiros não cheguem a acordo entre si sobre como distribuir esses bens.
Ativos que passam fora do inventário
Alguns bens serão transferidos diretamente para seus herdeiros fora do processo de inventário, mesmo que você deixe um testamento.
- Seu cônjuge assumirá a propriedade exclusiva de pelo menos sua parte na propriedade comunitária se você for casado e morar em um dos estados de propriedade comunitária: Arizona, Califórnia, Idaho, Louisiana, Nevada, Novo México, Texas, Wisconsin e Washington.
- Alguns ativos são transferidos automaticamente porque são de natureza contratual – você designou um beneficiário que assumirá a propriedade quando você morrer. Eles incluem receitas de seguros de vida, anuidades com benefícios por morte e muitas contas de aposentadoria.
- As contas bancárias geralmente têm disposições “pagáveis em caso de morte” que permitem designar um sucessor.
Em cada caso, não há necessidade de intervenção de um tribunal de sucessões, porque a conta já possui um meio legal para ser transferida para o seu beneficiário ou sucessor.
O papel dos trustes no planejamento patrimonial
Um trust é uma entidade ou um acordo que permite que você, como concedente ou doador, transfira propriedade para alguém conhecido como administrador em benefício de um terceiro, chamado de beneficiário.
Os trustes são frequentemente utilizados no planeamento patrimonial para tirar partido de um tratamento fiscal favorável, para impor condições à utilização ou distribuição de activos ou para permitir que os herdeiros tomem posse de activos sem um processo de inventário.
O administrador detém os ativos em caráter fiduciário. Eles têm uma grande responsabilidade em garantir que os activos sejam preservados para os beneficiários.
Um fideicomisso vivo é criado durante sua vida e fornece uma maneira de preservar e manter o controle sobre seus ativos, mesmo que você fique incapacitado. Pode aliviar a necessidade de tutela ou tutela se você não conseguir tomar decisões por conta própria.
Observação
Um fideicomisso testamentário é aquele formado de acordo com os termos contidos em seu testamento. Não existe até você morrer. Seu executor criaria então o trust, transferindo parte ou toda a sua propriedade para ele.
Fundos vivos revogáveis vs. irrevogáveis
Os trustes vivos são revogáveis e irrevogáveis.
Você pode se autodenominar administrador de um trust revogável, mantendo o controle sobre os ativos transferidos para ele durante sua vida. Esse tipo de trust pode fornecer muita flexibilidade durante sua vida, incluindo a capacidade de revogar ou dissolver o trust conforme suas necessidades mudam. Você pode providenciar um administrador sucessor para assumir o controle em caso de incapacidade ou morte.
Os trustes irrevogáveis não podem ser alterados depois que os ativos forem transferidos para eles. Elas não podem ser revogadas ou desfeitas – a transferência de ativos é permanente. Mas os trustes irrevogáveis geralmente permitem as melhores consequências fiscais sobre a propriedade.
Observação
Um trust revogável se tornará irrevogável após sua morte, porque você não estará mais disponível para alterá-lo ou revogá-lo.
Fundos para fins específicos
Existem muitos tipos diferentes de trustes, e a lei estadual determinará quais deles são reconhecidos em seu estado. Os trustes também estão sujeitos a algumas leis federais, especialmente no que diz respeito à forma como são tratados para fins de imposto sobre heranças. Os impostos federais sobre propriedades podem ser avaliados se a propriedade exceder um determinado valor mínimo.
- Um fundo perdulário pode ser usado para preservar seus ativos, distribuindo legados de forma incremental e sob determinados termos, para beneficiários que são menos responsáveis com o dinheiro.
- Um fideicomisso para necessidades especiais garante que um herdeiro com necessidades especiais terá bens suficientes para suprir essas necessidades sem comprometer seus benefícios governamentais.
- Um fundo de seguro de vida coleta o seguro de vida do concedente e o administra aos beneficiários. É irrevogável e pode ser usado para evitar impostos imobiliários.
- Um fideicomisso QTIP fornece renda para o cônjuge e depois repassa o restante dos bens para outros herdeiros.
Esteja preparado
Testamentos e trustes podem ser usados para atingir muitos objetivos e podem ser tão flexíveis quanto suas necessidades e desejos exigirem. Garantir que essas necessidades e desejos sejam atendidos requer um planejamento cuidadoso na escolha dos melhores trustes ou das melhores provisões para sua vontade.
