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Você atingiu a idade em que pode começar a receber o Seguro Social. Quando chegar a hora do imposto, você pode estar se perguntando se terá que pagar imposto de renda sobre seus benefícios da Previdência Social. Infelizmente, a resposta não é um simples sim ou não. Sua responsabilidade fiscal depende de outros detalhes sobre sua situação. Os benefícios da Previdência Social podem ser não tributáveis ou parcialmente tributáveis.
Se a Segurança Social for o seu único rendimento
É quase certo que você não terá que pagar imposto de renda federal sobre seus benefícios da Previdência Social se eles forem sua única fonte de renda. Isso significa que sua renda do Seguro Social provavelmente não é tributável se você nunca investiu em um 401 (k), se não alugou uma propriedade com fins lucrativos ou se desistiu totalmente de trabalhar. Estes são apenas exemplos. A questão é que você não tem outra forma de renda de nenhuma fonte.
Em alguns casos, isso pode significar que você nem precisa apresentar uma declaração de imposto de renda. No entanto, você deve sempre consultar um contador antes de pular completamente o processo.
Se você tiver renda além da previdência social
Uma parte dos seus benefícios poderá ser tributável se você tiver outras fontes de renda além dos benefícios da Previdência Social. A parcela tributável será de 50% ou 85% de seus benefícios. Depende do restante da sua renda.
Observação
Você pode usar a Planilha de Benefícios da Previdência Social nas Instruções do Formulário 1040 para calcular seu valor tributável com base em suas próprias circunstâncias pessoais.
Para calcular sua responsabilidade fiscal, você deve primeiro calcular sua “renda combinada” e depois compará-la com os valores base no gráfico abaixo. O seu rendimento combinado é o rendimento total de todas as outras fontes, incluindo juros isentos de impostos, mais metade dos seus benefícios da Segurança Social.
Estes montantes base são utilizados para calcular a parte tributável dos seus benefícios da Segurança Social.Quando a renda de uma pessoa ultrapassa o limite do valor base, mas não o valor adicional, ela pagará impostos sobre 50% de sua renda da Previdência Social.
| Status do arquivamento | Valor base | Montante adicional |
|---|---|---|
| Solteiro | US$ 25.000 | US$ 34.000 |
| Chefe de família | US$ 25.000 | US$ 34.000 |
| Viúva(a) Qualificada(s) | US$ 25.000 | US$ 34.000 |
| Casado arquivando em conjunto | US$ 32.000 | US$ 44.000 |
| Casado arquivando separadamente e viveu separado do cônjuge o ano inteiro | US$ 25.000 | |
| Casado entrando com pedido separado e morando com o cônjuge em qualquer época do ano | US$ 0 |
Um exemplo
Digamos que você receba US$ 15.000 por ano em rendimentos de investimentos. Você continua a trabalhar um dia por semana e ganhou US$ 7.000 com isso ao longo do ano fiscal. Você arrecadou US$ 18.000 por ano em benefícios de aposentadoria da Previdência Social. Metade disso equivale a US$ 9.000.
O seu rendimento combinado é, portanto, de $31.000 ($15.000 de rendimento de investimento + $7.000 de salários + $9.000 de benefícios da Segurança Social). Se você for solteiro, isso significa que deverá impostos porque US$ 31.000 ultrapassa o limite de US$ 25.000 para registro único.
Se você for casado e preencher uma declaração de imposto conjunta, e seu cônjuge não tiver nenhuma renda adicional (o que significa que sua renda de US$ 18.000 da Previdência Social também inclui a deles), você não deverá pagar impostos porque o limite para casais casados é de US$ 32.000.
Observação
Ultrapassar o limite do valor base não significa que você será tributado a uma alíquota de 50%. Isso significa que você terá que declarar e pagar imposto de renda sobre 50% de sua renda da Previdência Social. Sua alíquota de imposto será determinada pela sua faixa de imposto de renda.
Você pode fazer alguns ajustes em sua renda para evitar ultrapassar esse limite. Por exemplo, você pode querer desistir daquele emprego de um dia por semana se parecer que a renda do seu investimento e metade dos seus benefícios vão empurrá-lo contra esse limite de renda provisória.
Fale com um contador para entender sua potencial responsabilidade fiscal se você tiver múltiplas fontes de renda de aposentadoria. Eles podem ajudá-lo a descobrir quanto do seu rendimento auferido está realmente indo para o seu bolso depois de contabilizar todos os impostos, não apenas a tributação dos seus benefícios da Segurança Social.
Limites de valor adicional
Como você deve ter notado no gráfico acima, há outra coluna que lista o “valor adicional”. O valor adicional marca o ponto em que a responsabilidade fiscal mais elevada entra em ação.
O cenário de exemplo de renda combinada de US$ 31.000 ultrapassa o limite do valor base para um único arquivador. Mas não ultrapassa o limite de valor adicional de US$ 34.000. Isso significa que, neste exemplo, você pagará impostos apenas sobre 50% da sua renda da Previdência Social.
Se o seu rendimento combinado ultrapassasse esse limite adicional de $ 34.000, você teria que pagar impostos sobre 85% do seu rendimento da Segurança Social.
Regras para casais casados
Os limites de renda para casais que entram com pedido juntos são de US$ 32.000 para o valor base e US$ 44.000 para um valor adicional.
Para os casais que apresentam declarações fiscais separadas, tudo depende se passaram alguma parte do ano morando juntos. Se você morou na mesma casa que seu cônjuge em qualquer momento durante o ano fiscal, isso reduzirá seu valor base a zero. É quase certo que você pagará impostos sobre alguma parte dos seus benefícios da Previdência Social.
Casais que viveram separados durante todo o ano podem usar o mesmo valor base que os declarantes solteiros, US$ 25.000.
Em ambos os casos, quer seja casado ou solteiro, a parte tributável dos seus benefícios da Segurança Social não pode exceder 85% do total dos seus benefícios.
Retenção de benefícios da Previdência Social
Você pode optar pela retenção do imposto de renda federal de seus benefícios da Previdência Social se achar que acabará devendo impostos sobre alguma parte deles. O imposto de renda federal pode ser retido a uma alíquota de 7%, 10%, 12% ou 22% a partir do ano fiscal de 2024.Você está limitado a essas porcentagens exatas – você não pode optar por outra porcentagem ou um valor fixo em dólares.
Se você quiser que o governo retenha impostos sobre sua renda da Previdência Social, preencha o Formulário W-4V, o Formulário de Imposto Retido na Fonte da Previdência Social. Isto permitirá à Administração da Segurança Social saber exatamente quanto imposto você gostaria de reter.
Impostos Estaduais sobre Segurança Social
A maioria dos estados, além de Washington D.C., não recolhe imposto de renda ou não considera a renda da Previdência Social nessas considerações fiscais, de acordo com Kiplinger.Os restantes estados podem tributar os rendimentos da Segurança Social, mas nem todos tratam os impostos da mesma forma. Alguns desses estados tributarão até os mesmos 85% dos benefícios que o governo federal. Outros tributam até certo ponto os benefícios da Previdência Social, mas oferecem descontos com base na sua idade e nível de renda.
Considere entrar em contato com um contador para determinar quais incentivos fiscais, se houver, para os quais você pode se qualificar localmente.
Perguntas frequentes (FAQ)
Qual é a taxa de imposto sobre os rendimentos da Segurança Social?
Se os seus benefícios da Segurança Social forem tributáveis (e podem não ser se você não tiver fontes significativas de rendimento adicional), esse rendimento será tributado de acordo com as faixas fiscais padrão do IRS. Observe que você não será tributado sobre o valor total do seu benefício anual. Dependendo do seu rendimento, será tributado sobre 50% ou 85% dos seus benefícios anuais da Segurança Social.
Quais estados não tributam a renda da previdência social?
De acordo com Kiplinger, oito estados tributam os benefícios da Previdência Social: Colorado, Connecticut, Minnesota, Montana, Novo México, Rhode Island, Utah e Vermont.
Principais conclusões
- Você provavelmente não terá que pagar imposto de renda federal sobre os benefícios da Previdência Social se eles forem sua única renda.
- 50% ou 85% dos seus benefícios podem ser tributáveis se você tiver outros rendimentos.
- A sua taxa de imposto é determinada pelo seu rendimento total, incluindo os seus benefícios da Segurança Social.
- Os estados tributam os benefícios da Segurança Social a taxas diferentes, e alguns nem sequer os tributam.
