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Um trust pode deter muitos tipos de ativos, incluindo imóveis, apólices de seguro de vida e contas individuais de aposentadoria. No entanto, para transferir bens imóveis do nome do concedente do trust para o veículo fiduciário requer um tipo específico de trust e etapas específicas a serem seguidas. Financiar o seu fundo imobiliário é um passo importante na sua formação – talvez o mais importante. Propriedades não mantidas sob sua confiança não podem evitar inventário.
Tipos de trustes e inventários
Um trust pode ser revogável ou irrevogável. Em um trust revogável, o concedente – criador do trust – é o administrador. Eles ainda controlam a propriedade, podem vendê-la, obter renda da propriedade ou usá-la como fariam antes do trust. O imóvel ainda permanece propriedade do criador do trust e os credores podem reivindicar os ativos.
Em um trust irrevogável, o concedente nomeia um administrador para supervisionar os ativos incluídos no veículo. Essas propriedades e outros bens não são mais propriedade do concedente. Eles perderão a maior parte do controle sobre os ativos. O concedente não pode vender a propriedade e a renda dos ativos incluídos iria para uma conta fiduciária. Dependendo de como o documento está estruturado, eles ainda poderão usar a propriedade como antes. Um trust irrevogável remove os ativos do patrimônio tributável do concedente e os transfere para um trust que é administrado por um administrador nomeado.
Se você também não tiver um testamento direcionando sua propriedade para seu trust no momento de sua morte – chamado de testamento – ou se você não deixar um testamento, seu estado pode decidir quais dos membros de sua família devem receber a propriedade da propriedade após sua morte. Além disso, o espólio precisará passar por um longo e caro processo de inventário.
Se sua propriedade estiver localizada em outro estado, então você projetou especificamente o trust para evitar inventários auxiliares – dois inventários separados em dois estados sob leis diferentes – seu trust será inútil até que seja financiado com o imóvel. Embora financiar o seu fundo possa ser o passo mais importante, não é o mais difícil. Na verdade, financiar um trust com seu imóvel é um processo relativamente fácil e claro.
Financiando seu fundo imobiliário
Siga estas etapas para transferir o título do imóvel para seu trust:
- Entre em contato com um advogado local:Entre em contato com um advogado do condado e estado onde a propriedade está localizada. Peça-lhes que preparem uma nova escritura transferindo a propriedade do seu nome individual para o seu nome como administrador do seu trust.
- Assine todos os documentos necessários:Outros documentos também podem ser exigidos, como formulários fiscais locais, municipais ou estaduais, ou um certificado ou memorando de confiança. O advogado deve preparar todos os formulários necessários para transferir o título de sua propriedade.
- Obtenha a aprovação da sua associação:Talvez você precise obter permissão da associação se sua propriedade for um condomínio ou estiver sujeita às regras de uma associação de proprietários (HOA). Isso pode ser necessário antes que a nova escritura possa ser registrada. É aqui que o seu memorando ou certificado de confiança pode ser útil. A associação pode querer uma prova de que existe a sua confiança. Você pode oferecer o memorando sem entregar uma cópia do seu contrato fiduciário completo, que conterá muitas informações pessoais sobre todos os ativos que você pode transferir para o fideicomisso. Um advogado deve ser capaz de ajudá-lo a garantir a aprovação adequada da associação.
- Obtenha a aprovação do seu credor: Se a propriedade não for sua residência principal ou secundária e estiver sujeita a hipoteca, você provavelmente precisará obter permissão do seu credor antes que a nova escritura possa ser registrada. Novamente, seu advogado deverá ser capaz de ajudá-lo a garantir a aprovação adequada.
- Registre a nova escritura:Depois que a nova escritura e os documentos relacionados forem preparados e assinados, e quando as aprovações apropriadas forem obtidas, a nova escritura deverá ser registrada nos registros prediais do município onde a propriedade está localizada. O condado também pode querer uma prova de sua confiança, tornando um memorando de confiança conveniente também nesta situação. Seu advogado deve cuidar disso e devolver a escritura original registrada para você.
Taxas e custos de gravação
As taxas e custos de gravação podem variar significativamente de estado para estado. Alguns estados isentam especificamente as transferências de bens imóveis para fundos vivos revogáveis de impostos de registro e transferência. Outros cobrarão um imposto nominal. Ainda assim, outros estados podem considerar a transferência uma venda e cobrar impostos integrais. É importante levar em consideração essas taxas e custos locais, municipais e estaduais para que você não fique surpreso.
As informações contidas neste artigo não constituem aconselhamento fiscal ou jurídico e não substituem tal aconselhamento. As leis estaduais e federais mudam com frequência e as informações neste artigo podem não refletir as leis do seu próprio estado ou as alterações mais recentes na lei. Para obter aconselhamento fiscal ou jurídico atualizado, consulte um contador ou um advogado.
