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A maior parte da renda que você ganha é tributada, mas nem sempre na mesma taxa. Compreender como funcionam as taxas de imposto de renda federal é fundamental para estimar sua carga tributária hoje e planejar a aposentadoria amanhã. Este guia de impostos pode ajudá-lo a compreender as faixas de impostos para aposentados, para que você possa elaborar uma estratégia de aposentadoria bem-sucedida.
Noções básicas de suportes de imposto de renda federal
Os EUA usam um sistema tributário progressivo que consiste em várias faixas de impostos. Cada um dos colchetes está associado a uma faixa de renda que é tributada em uma determinada porcentagem. Os colchetes se aplicam apenas ao valor da renda que resta após você subtrair sua dedução padrão ou suas deduções discriminadas e quaisquer isenções que você tenha direito a reivindicar. Esse é o seu rendimento tributável.
Observação
Indivíduos com rendimentos elevados pagam mais impostos como percentagem dos seus rendimentos tributáveis do que pessoas com rendimentos baixos.
Sua renda tributável seria de $ 72.000 se você fosse um único registrador com uma renda de $ 84.950 e se fizesse a dedução padrão de $ 12.950 para o ano fiscal de 2022. No entanto, os $ 72.000 totais não seriam tributados à mesma taxa. Diferentes alíquotas de imposto são aplicadas a diferentes parcelas desse valor, de acordo com sete faixas de impostos diferentes, baseadas no status do depósito.
As faixas de impostos variam de 10% a 37%. A faixa de imposto de 37% pode parecer alta, mas só se aplica aos que ganham mais.
Como funcionam os impostos federais para arquivadores únicos
Seu imposto seria calculado assim se sua renda tributável fosse de $ 72.000 e você fosse solteiro:
- Os primeiros $ 10.275 seriam tributados em 10%, então você pagaria $ 1.027,50 sobre esse valor
- Os próximos US$ 31.500 seriam tributados em 12%, então você pagaria US$ 3.779,88 nessa parte
- Os últimos $ 30.224 seriam tributados em 22%, então você pagaria $ 6.649,28
- Você deveria um total de $ 11.456,66 em impostos federais
Sua taxa marginal, que é sua faixa de imposto mais alta, seria de 22%, mas apenas US$ 30.224 de sua renda seriam tributados a essa taxa. Sua taxa efetiva de imposto, que representa os impostos pagos divididos pelo seu lucro tributável, seria de cerca de 16% ($ 11.456,66 / $ 72.000).
Como funcionam os impostos federais para casais
É assim que o seu imposto de renda federal seria calculado se você estivesse declarando o pedido em conjunto com o cônjuge e tivesse a mesma renda tributável de $ 72.000:
- Os primeiros US$ 20.550 seriam tributados em 10%, então você pagaria US$ 2.055 sobre esse valor
- Isso deixaria US$ 51.450 de renda tributável, que seria tributada em 12%, então você pagaria US$ 6.174 nessa parte
- Você deveria um total de US$ 8.229 em impostos
Você estaria com a alíquota marginal de 12% nessa situação, mas apenas US$ 51.450 de sua renda seriam tributados a essa alíquota. Sua taxa efetiva de imposto seria de cerca de 11,4%.
Taxas de imposto sobre ganhos de capital
A venda de um investimento mantido em uma conta que não seja de aposentadoria pode gerar um imposto sobre ganhos de capital se a diferença entre o preço de venda e o preço de compra do investimento for positiva – isto é, se você obteve lucro. Os ganhos de capital são tratados como rendimento tributável no ano em que você os incorre e, às vezes, estão sujeitos às suas próprias taxas de imposto.
Os ganhos de capital de curto prazo sobre investimentos mantidos por um ano ou menos são tributados de acordo com as taxas normais de imposto de renda junto com seus outros rendimentos. Os ganhos de capital de longo prazo sobre investimentos que você manteve por mais de um ano são tributados a taxas mais baixas. Você pagará uma taxa de imposto de 0%, 15% ou 20% sobre ganhos de capital de longo prazo, dependendo de sua renda e status de registro.
- 0%: Até US$ 41.675 se você for solteiro, até US$ 83.350 se for casado e fizer o pedido em conjunto ou até US$ 55.800 se você se qualificar para registrar como chefe de família
- 15%: De $ 41.676 a $ 459.750 se você for solteiro, $ 41.676 a $ 258.600 se for casado, declarando separadamente, $ 83.351 a $ 517.200 se for casado e declarando em conjunto, ou de $ 55.801 a $ 488.500 se você se qualificar como chefe de família
- 20%: Acima desses valores superiores para cada status de depósito
Um casal com $50.000 em rendimentos tributáveis poderia, portanto, realizar $30.000 em ganhos de capital a longo prazo e não pagar nenhum imposto sobre o ganho para o ano fiscal de 2022. Realizar um ganho de capital em anos em que não paga impostos sobre ele é uma das poucas formas de obter rendimentos de investimento isentos de impostos.
Observação
As taxas de imposto sobre ganhos de capital também são ajustadas anualmente pela inflação, portanto, esses limites são mais altos para o ano fiscal de 2023. A taxa de 15% se aplica a solteiros com rendimentos de $ 44.625 a $ 492.300, e a arquivadores conjuntos casados com rendimentos de $ 89.250 a $ 553.850.
Impostos para quem ganha muito
Algumas regras fiscais especiais aplicam-se apenas aos contribuintes de rendimentos elevados.
Imposto Mínimo Alternativo
O Imposto Mínimo Alternativo (AMT) recupera o imposto de quem ganha muito. É imposta àqueles que auferem rendimentos suficientes para tirar partido de múltiplas isenções fiscais, reduzindo os seus rendimentos tributáveis até um ponto em que pagam muito pouco em impostos. A AMT garante que eles ainda pagam um valor mínimo de imposto.
Você pode calcular seu AMT reduzindo seu lucro tributável por certas exclusões e o valor de isenção do AMT e, em seguida, multiplicando o resultado pelas taxas de imposto do AMT e subtraindo os créditos fiscais estrangeiros. Você teria que pagar o imposto calculado AMT se fosse mais alto. A isenção AMT é de $ 75.900 para o ano fiscal de 2022. São US$ 118.100 para casais casados para o ano fiscal de 2022, a declaração que você apresentará em 2023.
Imposto adicional sobre Medicare
O Imposto Adicional do Medicare também se aplica a rendimentos elevados. Este imposto funciona como os impostos FICA (Medicare e Segurança Social). É um valor fixo de 0,9% sobre a renda auferida superior a US$ 200.000 para solteiros, US$ 250.000 para casais que apresentam declarações conjuntas e US$ 125.000 para contribuintes casados que apresentam declarações separadas.
Imposto sobre o rendimento líquido do investimento
O Imposto sobre o Rendimento de Investimento Líquido (NIIT) aplica-se aos rendimentos de investimento e não aos salários ou rendimentos auferidos. É um imposto fixo de 3,8% devido sobre a parcela de investimento de sua renda se seu AGI for superior a US$ 200.000 e você for solteiro, ou US$ 250.000 para casais que apresentam declarações conjuntas. Os contribuintes casados que declaram separadamente estão limitados a um limite de US$ 125.000.
Usando taxas de imposto antes da aposentadoria
Contribuir com dólares antes dos impostos para uma conta de aposentadoria com imposto diferido nos anos anteriores à sua aposentadoria, como um IRA tradicional ou um 401 (k), minimiza sua renda tributável nesses anos. Isso reduziria seu rendimento tributável no ano em que você fizer a contribuição. Isso é particularmente benéfico se você estiver em uma faixa de impostos elevados agora e espera estar em uma faixa mais baixa quando começar a fazer saques na aposentadoria.
O benefício de contribuir para um IRA tradicional começa a diminuir se você espera uma renda tributável de apenas US$ 25.000 por ano, porque a contribuição dedutível de impostos de US$ 2.000 só economizaria impostos à alíquota de 12%. Isso reduziria sua conta fiscal em apenas US$ 240. Contribuir com dólares pós-impostos para um Roth IRA pode fazer mais sentido neste cenário.
Observação
Pode não fazer sentido continuar a fazer contribuições dedutíveis de impostos se você ganhar menos.
Considere usar a faixa de impostos esperada na aposentadoria para determinar que tipo de conta financiar a cada ano se sua renda variar, como se você trabalhar com base em comissões. Esta decisão também deve ser revista se você estiver se aposentando. Determine se você tem renda de investimento que poderia ser reposicionada para reduzir sua conta tributária anual geral.
Usando taxas de imposto durante a aposentadoria
O planejamento tributário fica mais complicado quando chega a hora de começar a sacar sua renda de aposentadoria. Cada saque que você faz de uma conta de aposentadoria com imposto diferido conta como lucro tributável no ano em que você faz o saque. É tributado com base nas taxas normais de imposto de renda.
Observação
Se você completou 72 anos em 2022, será obrigado a fazer saques. Se você completar 72 anos em 2023, pode esperar para fazer as distribuições mínimas exigidas porque o requisito de idade em 2023 agora é 73. Essa idade sobe para 75 em 2033.
Todas as suas fontes de renda combinadas afetarão adicionalmente quanto de sua renda da Previdência Social será tributável quando você começar a receber os benefícios. Obter ajuda de um planejador financeiro antes de iniciar os saques pode economizar dinheiro no longo prazo.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como posso estimar qual será minha faixa de imposto federal em meus anos de aposentadoria?
Sua faixa de impostos na aposentadoria dependerá de todas as suas fontes de renda, como planos 401 (k), IRAs e benefícios da Previdência Social. Se você estiver seguindo uma regra prática como a regra dos 4% para a renda de aposentadoria, poderá estimar sua responsabilidade fiscal encontrando a faixa que corresponde a 4% de suas economias. Revise essas estimativas ao longo do ano quando estiver aposentado, para não se surpreender com sua conta de impostos.
Qual é a taxa média de imposto para os americanos aposentados?
A renda média anual para americanos com 65 anos ou mais era de US$ 46.360 em 2020, de acordo com o US Census Bureau.Isso colocaria a maior parte dos aposentados casados na faixa de imposto de 12%. Isso colocaria os arquivadores únicos na faixa de 22%.
