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O governo dos EUA tributa a renda pessoal em uma escala graduada progressiva – quanto mais você ganha, maior será a porcentagem que pagará em impostos. As taxas de imposto de renda pessoal começam em 10% para o ano fiscal de 2022 – o retorno devido em 2023 – e aumentam gradualmente para 12%, 22%, 24%, 32% e 35% antes de atingir uma alíquota máxima de 37%.
Cada taxa de imposto se aplica a uma faixa específica de renda denominada “faixa de imposto”. O local onde cada faixa de imposto começa e termina depende do status do seu pedido. Os gráficos abaixo mostram quais taxas de imposto se aplicam a qual status de depósito e valor de lucro tributável. Lembre-se: o lucro tributável é o que resta depois de você solicitar várias deduções.
Principais conclusões
- A taxa de imposto que você paga varia de acordo com seu status de registro e renda.
- Sua taxa marginal de imposto é diferente de sua taxa média de imposto.
- Você é obrigado a pagar imposto sobre ganhos de capital sobre propriedades e investimentos que vende, e o valor do imposto sobre ganhos de capital que você paga depende do seu status de registro e renda.
- A Segurança Social e o Medicare são impostos adicionais que provavelmente terá de pagar.
Como funcionam as taxas de impostos
As circunstâncias da sua vida determinam o status do seu pedido, como se você é casado, solteiro ou tem filhos ou outros dependentes. As taxas de imposto também podem variar, dependendo do tipo de rendimento tributado. As taxas de imposto normais aplicam-se à maioria dos rendimentos, mas uma tabela de taxas de imposto separada aplica-se aos rendimentos derivados de ganhos de capital de longo prazo.
É importante observar que a faixa em que você se enquadra não é a taxa aplicada atodosda renda que você ganha. Por exemplo, se o seu rendimento tributável for de $ 50.000 e você for um único declarante, você se enquadra na faixa de 22%. Mas essa taxa de 22% só se aplica ao valor da renda que você obteve acima do limite inferior dessa taxa de imposto e do ano fiscal. Para o ano fiscal de 2022, você pagaria 22% sobre a renda superior a $ 41.775. A taxa de 12% seria aplicada ao seu rendimento entre $ 10.275 e $ 41.775, e a taxa de 10% seria aplicada ao restante do seu rendimento inferior a $ 10.275.
É assim que funcionam as taxas de imposto graduadas; eles se aplicam a todos os arquivadores.
Quando você sabe em qual faixa você se enquadra, você pode determinar quanto será tributadoadicionalrenda, como de um segundo emprego ou trabalho paralelo, até que essa renda atinja a próxima faixa. Isso também é chamado de “taxa marginal de imposto”. Se você é solteiro e sua renda tributável é de US$ 50.000, sua taxa marginal é de 22%.
Você também pode usar as taxas de imposto para descobrir quanto economizará de imposto aumentando suas deduções. Um contribuinte na faixa de 24% de imposto economizará US$ 0,24 em impostos federais para cada US$ 1 gasto em despesas dedutíveis de impostos, se discriminar.
Observação
Essas taxas e faixas de imposto se aplicam à sua declaração de imposto de renda de 2022, que vence em 18 de abril de 2023. As taxas e faixas de imposto são ajustadas anualmente para acompanhar a inflação.
Taxas de imposto de renda para arquivadores únicos
| Taxa de imposto | Lucro tributável |
| 10% | $ 0 a $ 10.275 |
| 12% | US$ 10.276 a US$ 41.775 |
| 22% | US$ 41.776 a US$ 89.075 |
| 24% | US$ 89.076 a US$ 170.050 |
| 32% | US$ 170.051 a US$ 215.950 |
| 35% | US$ 215.951 a US$ 539.900 |
| 37% | US$ 539.901+ |
O status de registro “solteiro” significa que você não é casado ou foi considerado legalmente separado no último dia do ano fiscal.
Taxas de imposto de renda para chefes de família
| Taxa de imposto | Lucro tributável |
| 10% | US$ 0 a US$ 14.650 |
| 12% | US$ 14.651 a US$ 55.900 |
| 22% | US$ 55.901 a US$ 89.050 |
| 24% | US$ 89.051 a US$ 170.050 |
| 32% | US$ 170.051 a US$ 215.950 |
| 35% | US$ 215.951 a US$ 539.900 |
| 37% | US$ 539.901+ |
O status de registro de chefe de família se aplica a contribuintes que são “considerados solteiros”. Eles devem ter pelo menos um dependente e pagar mais da metade do custo de manutenção da casa durante o ano. Os contribuintes casados podem se qualificar se não tiverem vivido com o cônjuge em nenhum momento durante os últimos seis meses do ano.
Observação
As regras para esse status de arquivamento são rígidas. Se você não tiver certeza se se qualifica, fale com um contador.
Taxas de imposto de renda para contribuintes casados que declaram separadamente
| Taxa de imposto | Lucro tributável |
| 10% | $ 0 a $ 10.275 |
| 12% | US$ 10.276 a US$ 41.775 |
| 22% | US$ 41.776 a US$ 89.075 |
| 24% | US$ 89.076 a US$ 170.050 |
| 32% | US$ 170.051 a US$ 215.950 |
| 35% | US$ 215.951 a US$ 323.925 |
| 37% | $ 323.926 + |
Este é o seu status de declaração se você for casado legalmente, não se qualificar como chefe de família e não quiser apresentar uma declaração de imposto de renda junto com seu cônjuge. Embora as faixas de impostos sejam praticamente as mesmas dos arquivadores únicos, você notará que os que ganham mais sofrem um pouco quando arquivam separadamente.
Alíquotas de Imposto de Renda para Contribuintes Casados que Apresentam Declaração Conjunta
| Taxa de imposto | Lucro tributável |
| 10% | $ 0 a $ 20.550 |
| 12% | US$ 20.551 a US$ 83.550 |
| 22% | US$ 83.551 a US$ 178.150 |
| 24% | US$ 178.151 a US$ 340.100 |
| 32% | US$ 340.101 a US$ 431.900 |
| 35% | US$ 431.901 a US$ 647.850 |
| 37% | US$ 647.851+ |
Este é o seu status se você for casado e preencher uma declaração de imposto de renda com seu cônjuge. Você combina suas receitas e deduções.
Observação
Se seu cônjuge faleceu nos últimos dois anos e você não se casou novamente, você poderá reivindicar o status de viúvo qualificado. O Código da Receita Federal prevê que as viúvas/viúvos têm direito às mesmas disposições fiscais de que teriam se ainda pudessem apresentar o pedido em conjunto com os seus cônjuges.
Cada taxa de imposto se aplica a uma parcela da renda
Conforme mencionado acima, sua taxa marginal de imposto – a faixa em que se enquadra o valor de sua renda – não é aplicada a todos os seus rendimentos auferidos.
Este gráfico de taxas de imposto mostra como funciona a mecânica disso.
| Se o seu rendimento tributável estiver entre: | Seu imposto é: |
| $ 0 a $ 10.275 | 10%, até $ 1.027,50 |
| US$ 10.276 e US$ 41.775 | US$ 1.027,50 + 12% do valor acima de US$ 10.275, até US$ 4.807,50 |
| US$ 41.776 e US$ 86.375 | US$ 5.895,50 + 22% do valor acima de US$ 41.775, até US$ 9.811,78 |
| $ 86.376 e $ 170.050 | US$ 15.707,28 + 24% do valor acima de US$ 86.375, até US$ 20.081,76 |
| US$ 170.051 a US$ 215.950 | US$ 35.789,04 + 32% do valor acima de US$ 170.050, até US$ 14.688 |
| US$ 215.951 a US$ 539.900 | US$ 50.477,04 + 35% do valor acima de US$ 209.425, até US$ 109.961,25 |
| US$ 539.901+ | US$ 157.804,25 + US$ 37% do valor acima de US$ 523.600 |
Digamos que você ganhou $ 100.000 de lucro tributável em 2022. Sua conta fiscal total para 2022 pode ser calculada da seguinte forma:
- $ 1.027,50 + $ 4.807,50 + $ 9.811 + $ 3.270 = $ 18.916
Portanto, se o seu rendimento tributável for de $ 100.000 e você for um único declarante, deverá ao IRS $ 18.916 antes de quaisquer deduções fiscais ou créditos fiscais. Observe que, embora sua alíquota marginal de imposto seja de 24% neste exemplo, sua alíquota média de imposto é na verdade de cerca de 19% (US$ 18.916 / US$ 100.000 = 0,189 = 19%).
Taxas de imposto sobre ganhos de capital
Os ganhos de capital de longo prazo resultam da venda de propriedades que você possui há mais de um ano, como uma carteira de ações, enquanto os ganhos de capital de curto prazo resultam de ativos que você possui há um ano ou menos e são tributados como renda ordinária.
Os ganhos de capital de longo prazo têm suas próprias faixas fiscais para determinar como são tributados. Estas amplitudes de rendimento aplicam-se ao seu rendimento global, incluindo ganhos de capital e rendimento ordinário.
As taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo para declarantes únicos para o ano fiscal de 2022 são:
| Faixa de renda | Taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo |
| $ 0 a $ 41.675 | 0% |
| US$ 41.676 a US$ 459.750 | 15% |
| US$ 459.751 ou mais | 20% |
Observação
A taxa de ganhos de capital de longo prazo para os casados que declaram separadamente é a mesma que para os solteiros, exceto que a faixa de 15% chega a US$ 258.600.
As taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo para declarantes de chefes de família para o ano fiscal de 2022 são:
| Faixa de renda | Taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo |
| US$ 0 a US$ 55.800 | 0% |
| US$ 55.801 a US$ 488.500 | 15% |
| US$ 488.501 ou mais | 20% |
Para declarantes casados de declarações conjuntas, as taxas de imposto sobre ganhos de capital para o ano fiscal de 2022 são:
| Faixa de renda | Taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo |
| $ 0 a $ 83.350 | 0% |
| US$ 83.351 a US$ 517.200 | 15% |
| US$ 517.201 ou mais | 20% |
As mais-valias resultantes de determinados investimentos estão também sujeitas ao imposto sobre o rendimento líquido de investimentos à taxa de 3,8%. Este imposto pode ser aplicado se os declarantes tiverem rendimento líquido de investimentoeuma renda bruta ajustada modificada acima dos seguintes valores limite, de acordo com seu status de arquivamento.
- Casado entrando com pedido em conjunto ou viúvo(a) qualificado(a) com filho dependente: $ 250.000 ou mais
- Solteiro ou chefe de família: $ 200.000 ou mais
- Casado arquivando separadamente: $ 125.000 ou mais
Taxas de imposto de segurança social
Outro imposto que provavelmente se aplica ao seu rendimento é o imposto da Segurança Social. O A alíquota do imposto da Previdência Social é de 12,4% sobre os salários (você paga metade e seu empregador paga a outra metade) até a base salarial da Previdência Social, que é de $ 147.000 em 2022. Qualquer valor acima do valor base do salário não está sujeito ao imposto da Previdência Social.
O imposto máximo da Previdência Social pago pelos funcionários é de US$ 9.114 para o ano fiscal de 2022, ou 6,2% de US$ 147.000. Os declarantes autônomos pagam 12,4% integrais, no máximo $ 18.228 para o ano fiscal de 2022.
Esta base salarial é ajustado anualmente para acompanhar a inflação. Para o ano fiscal de 2023, a base salarial para o imposto da Segurança Social é de $160.200.
Taxas de imposto do Medicare
O A taxa de imposto do Medicare é de 2,9% sobre salários e rendimentos de trabalho autônomo. Não existe base salarial para este imposto – todo o rendimento ordinário é tributado a essa taxa. Os empregados pagam metade (1,45%) e os empregadores pagam a outra metade (1,45%). Os autônomos pagam a totalidade de 2,9%.
O A taxa adicional de imposto do Medicare é de 0,9% sobre salários e rendimentos de trabalho autônomo, mas só é aplicável a rendimentos superiores a $ 200.000. Os empregadores não precisam igualar nenhuma parte desse imposto.
Observação
As leis tributárias mudam periodicamente, portanto, você deve sempre consultar um profissional tributário para obter conselhos mais atualizados. Fique de olho nos anúncios do IRS e reserve um tempo para entender todas as suas fontes de renda para estar preparado na época dos impostos.
Perguntas frequentes (FAQ)
Qual é a dedução padrão?
Ao declarar seus impostos federais, você pode escolher entre discriminar suas deduções e fazer a dedução padrão. A dedução padrão é a parcela da sua renda que não está sujeita a impostos. Reduz sua conta fiscal. A dedução padrão é um valor fixo em dólares com base no status do seu pedido, se você tem 65 anos ou mais, se é cego e outros fatores.
Qual é a taxa de imposto sobre ganhos de capital de curto prazo?
O imposto sobre ganhos de capital de curto prazo é um imposto que você paga sobre os lucros das vendas de um ativo que manteve por um ano ou menos. Os ganhos de capital de curto prazo são tributados como renda ordinária, o que significa que estão sujeitos às mesmas taxas e faixas de imposto que sua renda regular.
