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Se você dirige para o seu negócio, seja para ver clientes, para transportar clientes para uma empresa de compartilhamento de caronas ou qualquer outro tipo de negócio, você vai querer saber o Taxa de quilometragem padrão do IRS para o ano, a fim de pagar os impostos comerciais.
A taxa padrão é uma taxa opcional a ser usada ao calcular o custo dedutível de dirigir um veículo para fins comerciais, de caridade, médicos ou de despesas de mudança. O IRS baseia a taxa comercial em um estudo anual dos custos fixos e variáveis de propriedade e operação de um veículo.
Você também pode calcular o custo real de operação do seu carro se achar que essas despesas são maiores do que as taxas normais. Continue lendo para saber quais taxas usar e como calcular suas despesas reais.
Principais conclusões
- Use as taxas comerciais padrão para o ano de sua declaração de imposto de renda.
- A taxa comercial padrão para o primeiro semestre de 2022 é de 58,5 centavos por milha.
- A taxa comercial padrão para o segundo semestre de 2022 é de 62,5 centavos por milha.
- Se você tem funcionários que reembolsa despesas de condução comercial, você pode querer usar um plano de Taxa Fixa e Variável (FAVR), que pode ser isento de impostos.
Qual taxa de quilometragem do ano você deve usar?
Use a taxa de quilometragem padrão para o ano da declaração de imposto de renda, não para o ano em que você está preenchendo a declaração. Por exemplo, você usará as taxas de milhagem de 2022 para sua declaração de imposto de renda de 2022, mesmo que a apresente em 2023.
Observação
As taxas de milhagem comercial são apenas para condução comercial. Se você usa um carro parte do tempo para uso pessoal, deverá separar esse uso e deduzir apenas o custo do uso comercial do carro.
Tarifas de quilometragem padrão para 2022
A taxa de milhagem padrão é a taxa máxima por milha permitida pelo IRS para calcular a quilometragem para operar um carro ou caminhão para fins comerciais. Estas são as taxas a serem usadas ao preparar sua declaração de imposto de renda de 2022 em 2023.
Observação
O IRS normalmente emite novas taxas apenas uma vez por ano. Mas como os preços do gás aumentaram muito durante o primeiro semestre de 2022, o IRS emitiu duas taxas para o ano.
- 58,5 centavos por milha para condução comercial de 1º de janeiro a 30 de junho
- 62,5 centavos por milha para condução comercial de 1º de julho a 31 de dezembro
- 18 centavos por milha para dirigir por motivos médicos ou de mudança, de 1º de janeiro a 30 de junho
- 22 centavos por milha para quilometragem usada por motivos médicos ou de mudança de 1º de julho a 31 de dezembro
- 14 centavos por milha movimentada a serviço de organizações de caridade durante todo o ano
O subsídio máximo para 2022 para um plano de taxa fixa e variável (FAVR) é de US$ 56.100 para automóveis, caminhões e vans.
O que é um subsídio FAVR?
O subsídio FAVR é uma forma de reembolsar os funcionários que utilizam veículos próprios para atividades relacionadas ao trabalho. Pode ser isento de impostos para o empregador, desde que você siga as regras do IRS.
Um subsídio FAVR inclui dois pagamentos diferentes:
- Pagamentos variáveis periódicos, baseados em uma taxa de centavos por milha para cobrir custos variáveis, como gás e reparos
- Pagamentos fixos periódicos, que consistem em um valor fixo para cobrir custos fixos, incluindo depreciação, pagamentos de arrendamento e seguros.
Observação
O subsídio FAVR deve ser usado para dirigir para fins comerciais e não para dirigir pessoalmente.
Nenhuma dedução de milhagem comercial para funcionários
As diversas deduções fiscais discriminadas para despesas não reembolsadas de funcionários, incluindo quilometragem, foram eliminadas de acordo com a Lei de Reduções de Impostos e Empregos, em vigor para o ano fiscal de 2018 e daqui para frente. Isso significa que você não pode deduzir impostos para despesas de condução comercial não pagas pelo seu empregador.
Você também não pode reivindicar deduções para despesas de mudança, a menos que esteja na ativa nas forças armadas e sob ordens de fazer uma mudança permanente.
A primeira etapa no cálculo da milhagem comercial é determinar qual método usar. As empresas têm duas opções para deduções de despesas por quilometragem: a taxa de quilometragem padrão ou os custos reais. Cada um tem vantagens e desvantagens.
Usando a dedução de milhagem padrão
Se você estiver fazendo a dedução de milhagem padrão do IRS, precisará fornecer uma lista de todas as viagens de negócios, motivos, datas e quilometragem.
Os dois requisitos do IRS para usar a taxa de milhagem padrão incluem:
- Você deve usar a taxa de quilometragem padrão no primeiro ano em que usar um carro e, nos anos posteriores, poderá optar por usar a taxa padrão ou o método de despesa real.
- Se você alugar um carro para uso comercial e escolher a taxa padrão no primeiro ano, deverá usar essa taxa durante todo o período de locação.
O IRS também estipula que para usar a taxa de milhagem padrão:
- Você não deve operar uma frota de cinco ou mais carros ao mesmo tempo
- Você não deve ter reivindicado uma dedução de depreciação para o carro usando qualquer método que não seja linear,
- Você não deve ter reivindicado uma dedução da Seção 179 no carro,
- Você não deve ter reivindicado o subsídio de depreciação especial do carro, e
- Você não deve ter reivindicado despesas reais após 1997 para um carro que você alugou.
Usando o método de despesa real
Se você acha que as taxas padrão são mais baixas do que realmente eram os custos de condução de sua empresa, você pode calcular suas despesas reais. Você precisará de informações completas sobre todas as despesas associadas ao uso comercial do veículo se estiver reivindicando despesas reais, incluindo:
- Compras de gasolina
- Despesas com óleo e manutenção
- Pagamentos de arrendamento para o ano fiscal
- Depreciação anual do veículo
- Taxas de inscrição
- Seguro
- Reparos
- Pedágios
- Pneus
- Aluguel de garagem
- Taxas de estacionamento
- Por fim, adicione as despesas de quilometragem comercial à sua declaração de imposto de renda. No Anexo C para pequenas empresas, insira as despesas com carros e caminhões na Linha 9.
Anos anteriores de taxas de condução de negócios
Você pode precisar das informações sobre as taxas de condução daquele ano se estiver trabalhando na declaração de imposto de renda do ano anterior.
Taxas de condução empresarial, médica/mudança e de caridade em 2021
- 56 centavos por milha para milhas comerciais percorridas
- 16 centavos por milha percorrida para fins médicos ou de mudança
- 14 centavos por milha movimentada a serviço de organizações de caridade (fixados pelo Congresso, nunca ajustados pela inflação)
Taxas de condução empresarial, médica/mudança e de caridade em 2020
- 57,5 centavos por milha para milhas comerciais percorridas
- 17 centavos por milha percorrida para fins médicos ou de mudança
- 14 centavos por milha movimentada a serviço de organizações de caridade (fixados pelo Congresso, nunca ajustados pela inflação)
Taxas de condução empresarial, médica/mudança e caridade de 2019
- 58 centavos por milha para milhas comerciais percorridas
- 20 centavos por milha percorrida para fins médicos ou de mudança
- 14 centavos por milha movimentada a serviço de organizações de caridade (fixados pelo Congresso, nunca ajustados pela inflação)
Taxas de condução empresarial, médica/mudança e caridade de 2018
- 54,5 centavos por milha para milhas comerciais percorridas
- 18 centavos por milha percorrida para fins médicos ou de mudança
- 14 centavos por milha movimentada a serviço de organizações de caridade (fixados pelo Congresso, nunca ajustados pela inflação)
Taxas de condução empresarial, médica/mudança e caridade de 2017
- 53,5 centavos por milha para milhas comerciais percorridas
- 17 centavos por milha percorrida para fins médicos ou de mudança
- 14 centavos por milha movimentada a serviço de organizações de caridade
Perguntas frequentes (FAQ)
Posso reivindicar minha milhagem de ida e volta para o trabalho sobre meus impostos?
Não, os proprietários de empresas não podem deduzir a quilometragem de ida e volta para o trabalho. Você só pode começar a reivindicar milhas para as viagens de negócios que fizer depois de chegar ao trabalho ou ao seu primeiro destino de negócios.
É melhor cancelar o gás ou a quilometragem?
Você pode usar as taxas de quilometragem padrão ao reivindicar deduções para sua condução comercial ou pode calcular suas despesas reais de condução. Isso inclui não apenas gasolina, mas também uma porcentagem de manutenção, reparos, pneus e outros custos. Se você dirige muito ou apenas dirige um bebedor de gasolina, pode valer a pena calcular qual método permite deduzir mais.
