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Um número de identificação do empregador, comumente conhecido como EIN, serve como identificador para fins fiscais federais. Pense nisso como um número de Seguro Social da sua entidade empresarial. A maioria das empresas precisa de um EIN, mas algumas talvez não. Veja como saber quando você precisa de um EIN, quando não precisa de um EIN e quando pode precisar de um novo.
Principais conclusões
- Sua empresa precisa de um número de identificação de empregador (EIN) para diversos fins fiscais, mas isso depende de alguns fatores, como a estrutura de sua empresa e se você tem funcionários.
- Você também pode querer um EIN, como se planeja abrir uma conta corrente comercial.
- A maioria dos proprietários individuais pode usar seu número pessoal de Seguro Social para seus negócios, mas um EIN é necessário se você quiser alterar sua estrutura comercial.
- Se você já possui um EIN para sua empresa, poderá precisar de um novo se certas coisas acontecerem.
Quando uma empresa precisa de um EIN?
Sua empresa deve ter um número de identificação do empregador (EIN) se:
- Você tem funcionários
- Você está operando seu negócio como uma corporação ou parceria
- Você tem uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) tributada como uma corporação ou corporação S
- Você apresenta uma declaração de imposto de trabalho, declaração de imposto de consumo ou declaração de álcool, tabaco e armas de fogo
- Você retém impostos sobre a renda paga a um estrangeiro não residente
- Você tem um plano Keogh
Os tipos de organizações que devem ter um EIN incluem:
- Trusts (exceto certos trustes revogáveis de propriedade do concedente, IRAs e declarações fiscais de empresas de organizações isentas)
- Propriedades
- Conduítes de investimento hipotecário imobiliário
- Organizações sem fins lucrativos
- Cooperativas de agricultores
- Administradores do plano
Quando você pode querer um EIN?
Mesmo que sua empresa não precise de um EIN por motivos fiscais federais, você ainda pode querer obter um, pois ele é obrigatório nas seguintes situações:
- Abrindo uma conta bancária empresarial
- Solicitando licenças comerciais
- Apresentação de declarações e pagamentos de impostos eletrônicos – a maioria dos pagamentos de impostos federais deve ser feita eletronicamente usando o sistema de declaração de impostos federais (EFTPS), e um EIN serve como identificador em todas as declarações de impostos
- Declaração de impostos estaduais – você também pode precisar de um EIN estadual em alguns estados
Um único proprietário precisa de um número EIN?
Se você estiver formando uma empresa unipessoal e não tiver funcionários, talvez não precise de um EIN. Você preencherá o imposto de renda de sua empresa com sua declaração de imposto de renda pessoal (Formulário 1040 e Anexo C), para que possa usar seu número de Seguro Social como seu ID de contribuinte comercial.
Sua empresa unipessoal precisará de um EIN se:
- Você está sujeito a um processo de falência
- Você muda seu negócio para uma corporação
- Você contrata parceiros e forma uma parceria
- Você muda seu negócio para uma LLC com vários membros
- Você altera sua LLC para ser tributada como uma corporação ou corporação S
- Você compra ou herda uma empresa existente que opera como empresa unipessoal
Observação
Uma LLC de membro único é um caso especial quando se trata de EINs. É considerada uma entidade desconsiderada. Sua LLC de membro único não precisa de um EIN (você pode usar seu número de Seguro Social), a menos que pague funcionários ou impostos especiais de consumo.
Preciso de um EIN para uma joint venture qualificada?
Uma joint venture qualificada é um tipo específico de empresa co-propriedade e operada por dois cônjuges. Em geral, os cônjuges não precisam de números EIN porque são tratados como proprietários individuais para fins fiscais federais. Se você já possui uma parceria conjugal com um EIN, mantenha o EIN de parceria caso perca seu status de joint venture qualificada.
Quando solicitar (e não solicitar) um novo EIN
Se você já possui um EIN e seu negócio muda, isso não significa que você precisará automaticamente de um novo. O IRS diz que você deverianãosolicitar um novo EIN se:
- Você muda o nome da sua empresa
- Sua parceria ou corporação declara falência
- Sua empresa opta por ser tributada como uma empresa S
- Você optou no Formulário 8832 Eleição de classificação de entidade para alterar a forma como sua entidade comercial é tributada
- Você altera o local da sua empresa ou adiciona locais – em vez disso, use o Formulário 8822, Mudança de endereço
Se você fizer alterações típicas em sua empresa, como uma mudança de nome ou endereço comercial, não precisará de um novo EIN. Mas há outros momentos em que você precisará adquirir um novo.
Se sua empresa for uma corporação, você precisará de um novo EIN se sua corporação receber um novo estatuto do seu estado ou se uma nova corporação for criada após uma fusão. Além disso, um novo EIN será necessário se você for uma subsidiária de uma empresa que usa o EIN da controladora ou se se tornar uma subsidiária de uma empresa.
Se o seu negócio for uma parceria, você precisará de um novo EIN se encerrar uma parceria e criar outra ou se a sua parceria for assumida por um dos sócios e for operada como sociedade unipessoal.
Observação
Uma entidade LLC é sempre um caso especial quando se trata de impostos federais. Uma LLC é tributada como sociedade unipessoal (se for uma LLC de membro único) ou como parceria (com vários proprietários). As regras sobre a necessidade de um novo EIN aplicam-se a estes tipos de negócios.
Como se inscrever para um EIN
Você pode solicitar um número EIN junto ao Internal Revenue Service (IRS). A maneira mais fácil e rápida é fazê-lo online. Você também pode se inscrever por telefone, fax ou correio. A inscrição é gratuita no site do IRS, portanto, esteja ciente dos sites que exigem cobrança – provavelmente não é um EIN real.
Após preencher o formulário online com seus dados – nome, CPF, etc. – os dados serão validados e você deverá obter o EIN imediatamente.
Para se inscrever por fax ou correio, você precisará preencher o Formulário SS-4. Você pode encontrar o fax e o endereço para correspondência no site do IRS.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que é um número de identificação do empregador?
Um número de identificação do empregador (EIN) é um número de contribuinte que os proprietários de empresas podem precisar se operarem um determinado tipo de negócio. É como o IRS pode identificar a empresa. É separado do número do Seguro Social e você pode não precisar de um EIN se for o único proprietário.
Como você encontra seu número de identificação de empregador (EIN)?
Se você usou um número de identificação de empregador (EIN) para abrir uma conta bancária para sua empresa, pode entrar em contato com o banco e ele lhe fornecerá seu EIN. Se você solicitou uma licença estadual, também poderá obter seu EIN por meio dessa agência. Se você tiver uma declaração de imposto de renda antiga, também poderá encontrar seu EIN lá. Se ainda não conseguir encontrá-lo, você pode entrar em contato com o IRS ligando para a Business and Speciality Tax Line no número 800-829-4933.
