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Quando seu negócio é lucrativo, você pode reservar dinheiro de seus ganhos para a aposentadoria e economizar em impostos também. Criar um acordo de aposentadoria individual (IRA) é uma opção e existem vários tipos para escolher.
Este artigo compara dois dos tipos mais comuns de IRAs para proprietários de empresas: um SEP IRA e um Roth IRA.
SEP IRA vs. Roth IRA para uma pequena empresa: Qual é a diferença?
Um IRA permite que você reserve dinheiro para a aposentadoria, com imposto diferido até a sua aposentadoria ou após os impostos no momento da contribuição.
Um SEP IRA faz parte de um plano de pensão simplificada para funcionários (SEP) que permite que você coloque dinheiro em um IRA (especificamente, um SEP IRA) usando os ganhos de sua empresa, com contribuições dedutíveis de impostos. Você também pode incluir funcionários neste plano fazendo contribuições para seus SEP IRAs individuais.
Um Roth IRA é um plano de aposentadoria qualificado pelo IRS que funciona de maneira oposta a um IRA tradicional. Você contribui para este IRA com dinheiro após os impostos e pode fazer retiradas isentas de impostos se atender a requisitos específicos.
SEP IRAs vs. Roth IRAs em resumo
Aqui está uma rápida olhada nas principais diferenças entre SEP e Roth IRA para empresas.
| SETEMBRO IRA | Roth IRA | |
|---|---|---|
| Quem pode participar? | Proprietários de empresas e funcionários | Apenas proprietário |
| Tipos de negócios | Todos os tipos, incluindo corporações | Apenas proprietários individuais |
| Imposto sobre Contribuições e Distribuições | Imposto diferido e tributável no ano da retirada | Tributável no ano de contribuição; sem imposto sobre retirada |
| Processo de configuração | Documento do plano para Plano SEP + IRAs SEP individuais para funcionários | Documento do plano |
| Limites de contribuição anual | Menor de 25% do salário ou US$ 61.000 | Até $ 6.000 |
| Custos Operacionais | Maior se os funcionários participarem | Semelhante a outros IRAs |
| Requisito de distribuição | Distribuição mínima exigida (RMD) exigida após atingir 72 anos | Não é necessário RMD |
Quem pode participar?
Você pode configurar um plano de aposentadoria SEP que permite criar e financiar IRAs SEP para você e seus funcionários. Como proprietário de uma empresa, você pode contribuir para seu próprio SEP IRA se receber remuneração da empresa, conforme definido nos documentos do plano SEP. Os funcionários devem atender a certos requisitos de elegibilidade do IRS e todos os elegíveis devem ser incluídos no plano.
Roth IRAs são essencialmente IRAs individuais. Você pode configurar um Roth IRA para si mesmo como proprietário de uma empresa e fazer contribuições a partir dos ganhos de sua empresa ou de outros ganhos.
Observação
Se quiser dar aos funcionários a opção de um Roth IRA, você pode criar um IRA de dedução na folha de pagamento para o qual o funcionário faz contribuições para Roth IRAs individuais por meio de deduções na folha de pagamento. Os empregadores não precisam contribuir para um IRA de dedução na folha de pagamento.
Tipos de negócios
Proprietários individuais, parcerias, corporações S e corporações podem configurar um SEP e um SEP IRA para si próprios como proprietários de empresas. Você não precisa ter funcionários para ter um SEP IRA. Você pode configurar um Roth IRA para si mesmo e financiá-lo com a receita do negócio, mas não é considerado parte do seu negócio.
Situação Fiscal de Contribuições e Distribuições
As contribuições para um SEP IRA são dedutíveis de impostos, o que significa que você não precisa pagar impostos sobre os rendimentos desse investimento até o ano em que você os retira como distribuição.
As contribuições para um Roth IRA, por outro lado, não são dedutíveis do imposto, mas você pode sacar dinheiro a qualquer momento sem impostos, porque já pagou o imposto. No entanto, existem algumas restrições às distribuições (explicadas abaixo).
Processo de configuração
O processo de configuração é semelhante para SEP IRAs e Roth IRAs. Primeiro, você precisará encontrar uma instituição financeira, como um banco, uma seguradora de vida ou um corretor da bolsa, para ser seu administrador. Eles o ajudarão a abrir uma conta de investimento e a preencher um documento do plano descrevendo os termos do plano.
Enquanto isso, configurar um SEP IRA pode ser mais complicado e caro se os funcionários estiverem no plano. Isso ocorre porque você deve criar um acordo formal por escrito com uma linguagem que descreva os direitos e benefícios dos funcionários.
Observação
O IRS tem um modelo de contrato de plano para cada tipo de plano para que você possa ver o que precisa ser incluído no documento. O documento SEP é o Formulário 5305-SEP e o documento Roth é o Formulário 5305-R.
Limites de contribuição
Você pode fazer contribuições para SEP IRAs todos os anos para funcionários elegíveis e para você mesmo, até o menor valor entre 25% da remuneração de cada funcionário no ano ou um valor em dólares que muda a cada ano. O limite para 2022 é de US$ 61.000.
O limite de contribuição anual para Roth IRAs depende do seu status de declaração de impostos (casado, solteiro, etc.) e da sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) para o ano. Seu MAGI deve estar abaixo de um valor específico para poder fazer contribuições. Por exemplo, se o seu status fiscal for casado e declarado em conjunto, seu MAGI para 2022 será reduzido após US$ 204.000, com um limite de contribuição de US$ 214.000.
Se você tiver um Roth IRA e um IRA tradicional (não um SEP IRA), há um limite máximo de contribuição. Para 2022, o limite combinado não pode ser superior ao menor valor entre US$ 6.000 (US$ 7.000 se tiver 50 anos ou mais) ou sua remuneração tributável para o ano.
Observação
A partir de 2020, não há limite para as contribuições que você pode fazer para SEP IRAs ou Roth IRAs após os 70 anos e meio.
Custos Operacionais
Os custos operacionais para a maioria dos tipos de IRAs são semelhantes. Envolvem taxas administrativas e taxas de corretagem para negociação, com valores que dependem do seu agente fiduciário. Os custos dos SEP IRAs com funcionários são mais elevados, dependendo do número de funcionários. Você deve pagar taxas ao seu administrador pela configuração e operações, incluindo relatórios periódicos aos funcionários.
Requisito de distribuição
Você não precisa pagar imposto de renda sobre SEP IRAs até retirar fundos da conta, mas deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs) todos os anos após os 72 anos, com o valor incluído em sua renda tributável do ano. O valor do RMD é baseado no Saúde Teu em cada modalidade de IRA.Se você possui um Roth IRA, não precisa retirar um valor mínimo do plano, pois já pagou os impostos sobre suas contribuições.
Considerações e restrições especiais
Aqui estão algumas considerações e restrições a serem lembradas tanto com SEP quanto com Roth IRAs:
- Um SEP IRA não pode ser um Roth IRA. Deve ser um IRA tradicional com dinheiro antes dos impostos reservado.
- Proprietários de empresas e funcionários podem contribuir para um SEP IRA e também ter um Roth ou IRA tradicional.
Observação
Você pode ser elegível para um crédito fiscal para ajudá-lo a pagar o custo de criação de um plano SEP e IRAs SEP para você e seus funcionários. O crédito é de até $ 500 para cada um dos primeiros três anos.
O que é certo para você?
Um fator importante na escolha entre um SEP IRA e um Roth IRA é se você tem funcionários que deseja ajudar a planejar a aposentadoria financiando IRAs para eles. Você deve contribuir igualmente com todos os funcionários elegíveis; você não pode contribuir para o seu próprio SEP RA sem contribuir para os funcionários. No entanto, você não precisa contribuir com um valor específico em nenhum ano, podendo até pular um ano.
Uma vantagem dos SEP IRAs é o limite mais alto nas contribuições anuais: 25% da remuneração versus US$ 6.000 para um Roth IRA (US$ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais no final do ano). Por outro lado, seus fundos em um Roth IRA podem crescer sem impostos e você não é obrigado a sacar um valor mínimo a qualquer momento. Isso pode ser uma vantagem dependendo do seu nível de renda no momento em que você saca o dinheiro.
Se você tem funcionários, pode considerar um plano SEP com SEP IRAs para você e seus funcionários. A configuração e operação de um plano SEP com funcionários é maior do que esses custos para um Roth IRA, mas dar dinheiro aos funcionários para a aposentadoria pode ser um grande incentivo para atrair novos funcionários.
Se você não tem funcionários, pode criar um SEP IRA ou um Roth IRA para si mesmo como proprietário de uma empresa. Você também pode decidir ter um SEP IRA antes dos impostos e um Roth IRA após os impostos, até os limites descritos acima.
Antes de escolher
Existem muitas qualificações e restrições em todos os tipos de IRAs, e sua posição fiscal, agora e no futuro, é um fator importante na decisão de selecionar um IRA. Antes de tomar qualquer decisão, discuta suas opções com um profissional tributário licenciado e um consultor de investimentos.
