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Uma conta de aposentadoria individual de pensão simplificada para funcionários (SEP IRA) é um tipo de plano de aposentadoria. Pode ser estabelecido por um trabalhador autônomo ou proprietário de uma pequena empresa.
Saiba mais sobre SEP IRAs e como eles funcionam.
Principais conclusões
- Um SEP IRA pode ser útil para diferir renda, economizar para a aposentadoria e economizar dinheiro em impostos.
- Você pode contribuir com até 25% de sua renda auferida para um SEP IRA, com um máximo de $ 61.000 por ano para o ano fiscal de 2022.
- Você deve contribuir com a mesma porcentagem de renda para os funcionários elegíveis e para si mesmo.
- Você não é obrigado a fazer contribuições todos os anos.
Quem pode querer estabelecer um SEP?
Um trabalhador autônomo com alta renda e sem empregados pode considerar a criação de um SEP IRA. Pode ser útil para diferir rendimentos, poupar para a reforma e poupar dinheiro em impostos. Para trabalhadores autônomos sem funcionários, pode ser melhor comparar um SEP com um plano individual 401(k) para decidir qual plano é melhor para você.
Observação
O Individual 401(k) pode permitir que você alterne entre contribuições Roth 401(k) (após impostos) e Regular 401(k) (antes de impostos). Tudo depende da sua faixa de impostos. O SEP, por outro lado, aceita apenas contribuições antes dos impostos.
Um empregador que queira recompensar empregados leais pode considerar um SEP como uma alternativa a um plano mais formal de participação nos lucros. O SEP terá taxas administrativas e custos mais baixos. Também será mais flexível.
Quanto você pode contribuir para um SEP?
Você pode contribuir com até 25% de sua renda auferida. Este é o seu lucro líquido após as despesas comerciais. Há uma contribuição máxima de US$ 61.000 em 2022 e US$ 66.000 em 2023.
Quanto você tem que contribuir para os funcionários?
Você deve contribuir com a mesma porcentagem de renda para seus funcionários e para si mesmo. Por exemplo, digamos que você contribua com 20% de sua remuneração elegível para o plano. Nesse caso, você também deverá fazer uma contribuição para cada funcionário elegível no valor de 20% de sua remuneração elegível.
Os funcionários são elegíveis para contribuições se:
- Eles trabalharam para você três dos últimos cinco anos.
- Eles ganham mais de US$ 650 em 2022 (US$ 750 em 2023).
- Eles têm 21 anos ou mais.
Você tem até o prazo de declaração de impostos (mais prorrogações) para fazer contribuições ao seu SEP do ano anterior. O site do IRS tem uma seção sobre SEP IRAs que cobre regras adicionais.
Como você configura um SEP?
Existem algumas etapas para configurar um SEP. Você o estabelece assinando um acordo por escrito e estabelecendo o SEP com uma instituição financeira qualificada. Pode ser um banco, uma empresa de fundos mútuos ou uma corretora; você também pode consultar um consultor financeiro. Em seguida, você abre um SEP IRA para cada funcionário elegível.
Você deve notificar os funcionários de que estabeleceu um plano. Você também deve informá-los sobre os critérios de elegibilidade.
Além de quaisquer contribuições do empregador, os funcionários podem fazer suas contribuições regulares do IRA para o SEP IRA. A dedutibilidade da sua contribuição para o IRA está sujeita às regras normais de dedutibilidade do IRA; estes são baseados em sua renda bruta. Também depende se eles participam de um plano patrocinado pelo empregador. O SEP conta como um plano patrocinado pelo empregador.
Quais são as vantagens dos SEPs?
Os SEPs têm uma variedade de vantagens. Os empregadores não são obrigados a fazer contribuições todos os anos. O valor da contribuição como porcentagem da renda pode variar de ano para ano.
Não são necessários formulários fiscais excedentes. Com um plano 401(k), um Formulário 5500 anual deve ser preenchido. Isso não é necessário para um SEP.
O empregador escolhe a instituição financeira detentora das contas do SEP. Mas cada funcionário é responsável por escolher seus próprios investimentos dentro da conta. Esta é uma vantagem para o empregador; o empregador não é responsável pelos investimentos subjacentes.
SEPs são ótimos para pessoas que têm um show paralelo. Isso porque permite que o trabalhador contribua integralmente para o plano 401 (k) do empregador e use um SEP IRA para obter renda de trabalho autônomo.
Quais são as desvantagens dos SEPs?
Os SEPs também apresentam algumas desvantagens para os proprietários de pequenas empresas. Os funcionários são 100% investidos nas contribuições do empregador, uma vez feitas. Nenhum cronograma de aquisição de direitos pode ser anexado às contribuições do SEP. Se o funcionário sair no dia seguinte ao da contribuição, a contribuição é dele.Além disso, digamos que eles saiam no meio do ano e você faça uma contribuição para esse ano civil. Nesse caso, você deve fazer uma contribuição para eles com base no valor da remuneração elegível que eles tinham até o momento da saída.
Você deve fazer a mesma contribuição percentual para todos os funcionários elegíveis. Em um plano formal de participação nos lucros, você pode classificar os funcionários em grupos e ter a capacidade de fazer diferentes valores de contribuição para diferentes grupos.
Perguntas frequentes
Quem é elegível para um SEP IRA?
Você pode usar um SEP IRA se for proprietário de uma pequena empresa, um trabalhador autônomo ou um funcionário qualificado de uma pequena empresa com um plano SEP IRA. Para os empregados, a exigência geral é que eles tenham 21 anos e tenham auferido o rendimento mínimo exigido no ano. Eles também devem ter trabalhado para a empresa durante três ou mais dos últimos cinco anos.
Quanto posso contribuir para um SEP IRA?
Se você trabalha por conta própria ou é proprietário de uma pequena empresa, pode contribuir com até 25% de sua renda anual, desde que não ultrapasse o limite (US$ 61.000 para 2022). Os funcionários não contribuem para o SEP IRA; o empregador faz.
Como configuro um SEP IRA?
Para configurar um SEP IRA, é necessário estabelecer o plano por escrito e informar os funcionários sobre a existência do plano, bem como os requisitos para utilizá-lo. Então você deve configurar uma conta IRA para cada funcionário elegível. Você pode abrir os IRAs em um banco, corretora ou outra instituição financeira qualificada. Você tem até o prazo de declaração de impostos (incluindo extensões) para estabelecer o SEP IRA.
