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O valor máximo que uma pessoa pode contribuir para um plano de compensação diferida da Seção 457 é definido anualmente pelo IRS, após levar em conta a inflação. Você pode contribuir com até US$ 19.500 como um adiamento eletivo para o plano 457(b) do seu empregador em 2021. Isso aumenta para um limite de US$ 20.500 em 2022. Os participantes com 50 anos ou mais podem contribuir com US$ 6.500 extras como contribuição de recuperação em ambos os anos.
No entanto, as contribuições totais para um plano 457(b) não podem exceder o menor valor entre 100% da sua remuneração inclusa para o ano ou os limites de diferimento. Seu empregador pode igualar sua contribuição, mas isso contaria para seu limite anual.
Alguns empregadores oferecem um plano 457 e um plano 401(k) ou um plano 403(b) para seus funcionários. Nesta situação, os colaboradores podem contribuir até ao máximo anual de ambos os planos.
Noções básicas dos planos da Seção 457
Esses planos são planos de aposentadoria não qualificados e com vantagens fiscais, e muitos contribuintes investem neles para complementar sua Previdência Social e renda de pensão na aposentadoria. Existem dois tipos de planos 457: 457(b) e 457(f). Um plano 457(b) geralmente está disponível para funcionários do governo local e estadual e para aqueles empregados por organizações isentas de impostos. Menos comuns são os planos 457(f), que são oferecidos a funcionários de alto nível e alguns funcionários não governamentais.Em vez disso, os funcionários do governo federal têm Planos de Poupança Thrift.
Você pode fazer contribuições para o seu plano com dólares antes dos impostos, o que reduz sua renda tributável e pode resultar em uma redução na conta fiscal, especialmente quando você faz contribuições anuais até o limite. O dinheiro e seus rendimentos são tributáveis, entretanto, quando você faz saques na aposentadoria.
Você também pode ter a opção de investir dinheiro após os impostos. Estas são consideradas contribuições Roth e você pode retirá-las sem impostos na aposentadoria, mas nem todos os empregadores oferecem essa opção.Os empregadores que o oferecem fornecerão várias opções de investimento para o dinheiro do seu plano, e você poderá escolher entre elas.
Observação
Não há penalidade de 10% para saques antecipados antes dos 59 anos e meio com um plano 457, ao contrário de muitos outros veículos de aposentadoria.
Você pode fazer saques quando parar de trabalhar e geralmente pode transferir sua conta para outra conta de aposentadoria, como um IRA, se mudar de emprego. Você também terá a opção de deixar seu dinheiro onde está ou sacar o plano. Além disso, você pode nomear um beneficiário ou beneficiários para receber os ativos da conta após sua morte.
Seção 457 Limites de contribuição do plano por ano
| Ano | Limite de diferimento salarial eletivo | Contribuições de recuperação se tiver 50 anos ou mais | Limite total possível de contribuição do funcionário |
| 2022 | US$ 20.500 | US$ 6.500 | US$ 27.000 |
| 2021 | US$ 19.500 | US$ 6.500 | US$ 26.000 |
| 2020 | US$ 19.500 | US$ 6.500 | US$ 26.000 |
| 2019 | US$ 19.000 | US$ 6.000 | US$ 25.000 |
| 2018 | US$ 18.500 | US$ 6.000 | US$ 24.500 |
| 2017 | US$ 18.000 | US$ 6.000 | US$ 24.000 |
| 2016 | US$ 18.000 | US$ 6.000 | US$ 24.000 |
| 2015 | US$ 18.000 | US$ 6.000 | US$ 24.000 |
| 2014 | US$ 17.500 | US$ 5.500 | US$ 23.000 |
| 2013 | US$ 17.500 | US$ 5.500 | US$ 23.000 |
| 2012 | US$ 17.000 | US$ 5.500 | US$ 22.500 |
| 2011 | US$ 16.500 | US$ 5.500 | US$ 22.000 |
| 2010 | US$ 16.500 | US$ 5.500 | US$ 22.000 |
O limite de contribuição do plano 457 se aplica a todos os planos 457 que você possa ter para o ano atual. Por exemplo, se você tiver dois planos, poderá contribuir com US$ 9.750 para cada um. Você pode querer acompanhar as contribuições do seu plano 457 para garantir que não contribuirá mais do que o limite se trabalhar em dois ou mais empregos ou mudar de emprego no meio do ano.
Observação
Pode ser mais fácil dividir o limite anual em valores iguais em dólares por período de pagamento se você planeja contribuir com o máximo permitido. Isso permitirá que você economize a mesma quantia em cada período de pagamento e será uma média do custo em dólares para seus investimentos de aposentadoria.
Secção 457 Plano de Contribuições de Recuperação
Uma característica única de alguns planos 457 é o que é chamado de “regra dos três anos”. Normalmente, você só poderá fazer contribuições de recuperação após atingir os 50 anos, mas os planos 457 permitem que você comece três anos antes de atingir a idade de aposentadoria definida pelo seu plano. Se o seu plano definir a idade de aposentadoria em 51 anos, por exemplo, a regra de três anos permite que você faça contribuições de recuperação aos 48 anos. No entanto, você não pode fazer contribuições especiais de recuperação e contribuições de recuperação para maiores de 50 anos ao mesmo tempo.
Observação
Você pode contribuir com o dobro do limite de contribuição anual – US$ 39.000 em 2021 ou US$ 41.000 em 2022 – ou o limite anual mais o valor do limite básico não utilizado em anos anteriores, o que for menor, para essas contribuições especiais de recuperação.
Contas Roth designadas em planos 457
Os empregadores foram autorizados a oferecer contas Roth designadas dentro de seus 457 planos de remuneração diferida desde 2010.A Lei de Empregos para Pequenas Empresas de 2010 permitiu que os empregadores revisassem seus planos para permitir que os funcionários colocassem diferimentos de salário em uma conta Roth pós-impostos designada e para permitir que os funcionários convertessem suas economias antes dos impostos em uma conta Roth pós-impostos.Antes disso, 457 planos mantinham apenas contas com impostos diferidos. As contribuições combinadas para contas Roth e contas antes de impostos não devem exceder o limite anual.
Perguntas frequentes (FAQ)
Qual é o maior benefício de um plano 457?
Você pode sacar dinheiro do seu plano 457 em qualquer idade sem pagar uma multa de retirada antecipada de 10%.
Posso transformar meu plano 457 em um IRA se eu deixar o emprego?
Você pode transferir o dinheiro do seu plano 457 para outra conta com vantagens fiscais. No entanto, você perderá quaisquer benefícios de retirada antecipada se precisar usá-lo antes dos 59 anos e meio.
