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Economizar para a aposentadoria pode colocá-lo no caminho da verdadeira independência financeira. A escolha de participar de um plano 401(k) patrocinado pelo empregador pode ter um impacto positivo em sua preparação para a aposentadoria futura. Mas você tem outra decisão crítica a tomar depois de escolher com quanto contribuir para o plano. Você deve contribuir para um 401(k) tradicional ou um Roth 401(k)?
Você pode decidir qual opção faz mais sentido para você se compreender as diferenças entre um tradicional e um Roth 401 (k) e identificar os limites de contribuição. Você pode até conseguir reduzir o imposto de renda total vitalício.
Principais conclusões
- As contribuições para um Roth 401 (k são feitas com rendimentos que já foram tributados, portanto, nenhum imposto é devido sobre retiradas qualificadas posteriormente.
- Você pode reivindicar uma dedução fiscal para contribuições para um 401 (k) tradicional no ano em que as fizer, mas esse dinheiro será tributado quando você retirá-lo na aposentadoria.
- Roth IRAs são outra opção, mas vêm com alguns limites de renda rígidos.
- A escolha pode depender de como você espera que seja sua faixa de imposto de renda na aposentadoria.
Qual é a diferença entre um Roth e um 401(k tradicional)?
| Roth 401(k) | 401(k) tradicional | |
|---|---|---|
| Contribuições | Feito com dólares após impostos | Feito com dólares antes dos impostos |
| Retiradas | Nenhum imposto sobre retiradas qualificadas | Tributado como renda ordinária na aposentadoria |
| Correspondência do empregador | Contribuição antes de impostos considerada | Contribuição antes de impostos considerada |
Contribuições
Os planos 401(k) tradicionais são financiados com dólares antes dos impostos. Esse dinheiro ainda não foi tributado.
As contribuições feitas para um Roth 401(k) são feitas com dólares após impostos ou dólares que já foram tributados.
O máximo que você pode contribuir anualmente para um Roth 401(k) é o mesmo que para um 401(k) tradicional. Você pode contribuir com até US$ 20.500 para um 401(k) para 2022, incluindo contribuições antes de impostos e designadas de Roth, se tiver 49 anos ou menos. O limite é de US$ 22.500 para 2023.
Você pode contribuir com US$ 7.500 adicionais em contribuições de recuperação em 2023 se tiver 50 anos ou mais. Isso representa um aumento em relação aos US$ 6.500 em 2022.
Observação
Você pode contribuir tanto para um Roth 401(k) quanto para um 401(k) tradicional, desde que suas contribuições combinadas não excedam os limites anuais de contribuição 401(k).
Retiradas
Uma grande parte da escolha entre um Roth ou um 401(k) tradicional envolve decidir se faz sentido para você receber a economia fiscal agora ou mais tarde.
Economizar em um plano 401 (k) tradicional ajuda a reduzir sua renda tributável agora, porque você só é tributado sobre a renda que sobra depois de fazer suas contribuições. Mas você terá que pagar impostos sobre as contribuições e rendimentos de investimentos quando começar a sacar dinheiro na aposentadoria.
As isenções de imposto de renda vêm posteriormente com um Roth 401(k). Você pode fazer saques isentos de impostos de contribuições e rendimentos durante a aposentadoria, desde que as distribuições sejam qualificadas. Você deve ter mantido a conta por pelo menos cinco anos e as distribuições devem ser feitas depois de atingir a idade de 59 anos e meio (ou antes, se você tiver uma deficiência) para que as distribuições sejam consideradas qualificadas.
Correspondência do empregador
Tanto o Roth 401(k) quanto o tradicional 401(k) permitem que você receba correspondências do empregador. A correspondência do empregador é tratada da mesma forma que uma contribuição antes dos impostos, quer você a coloque em um plano Roth ou tradicional. Os fundos correspondentes e o crescimento do investimento desses fundos serão tributados como renda ordinária quando você começar a receber distribuições na aposentadoria.
Observação
Nem todos os empregadores fornecem correspondências, e alguns empregadores podem fornecer contribuições correspondentes para um 401(k) tradicional, mas não para um Roth 401(k).
Considerações Especiais
Também é importante observar as semelhanças e diferenças entre um Roth 401 (k) e um Roth Individual Retirement Arrangement (IRA). As contas Roth 401 (k) e os Roth IRAs oferecem retiradas isentas de impostos de contribuições e ganhos para distribuições qualificadas, mas o limite de contribuição do Roth IRA é significativamente menor do que o do Roth 401 (k). São $ 6.500 para 2023. Você pode contribuir com $ 1.000 adicionais em qualquer ano se tiver 50 anos ou mais.
Os Roth IRAs também estão sujeitos a limitações de renda. Indivíduos solteiros com renda bruta ajustada modificada (MAGIs) de US$ 153.000 ou mais não são elegíveis para contribuir para um Roth IRA em 2023, assim como os casais que entram com um pedido conjunto de US$ 228.000 ou mais.
Ao contrário de um Roth IRA, sua capacidade de contribuir para um tradicional ou Roth 401(k) não é afetada por sua renda porque os planos 401(k) não estão sujeitos a limitações de renda.
Observação
A compra de uma casa pela primeira vez conta como uma distribuição qualificada para um Roth IRA.
O que é certo para você?
Primeiro verifique se o seu empregador oferece um Roth 401(k) porque esta conta só entrou em vigor em 2006 e não é oferecida por todas as empresas.Mas aproximadamente metade de todos os patrocinadores de planos oferece uma opção Roth.Avalie se a conta Roth oferece recursos semelhantes aos 401(k) tradicionais, como inscrição automática, se você tiver um Roth 401(k) disponível.
Entenda como funcionam as contribuições equiparadas da sua empresa se o seu empregador oferecer uma equiparação. Muitos empregadores dão-lhe um incentivo para participar num plano 401(k) igualando as suas contribuições, por isso considere contribuir pelo menos tanto quanto necessário para maximizar a sua correspondência 401(k). Seu empregador tem permissão para fazer contribuições equiparadas mesmo se você decidir participar de um Roth 401(k), mas a equiparação da empresa deve ser feita para o plano Roth 401(k) designado.
Observação
Alguns empregadores oferecem uma opção de contribuição 401(k) após impostos, mas isso pode diferir significativamente de um Roth 401(k) e não deve ser confundido com um Roth 401(k).
A redução de sua renda o qualificará para isenções fiscais?
O simples ato de reduzir sua renda bruta ajustada (AGI) pode torná-lo elegível para créditos fiscais e outras isenções fiscais em alguns casos.
Por exemplo, o Crédito de Contribuição para Poupança de Aposentadoria, também conhecido como Crédito do Poupador, não está disponível se seu AGI estiver acima de $ 73.000 como um casal entrando com pedido conjunto em 2023. É $ 54.750 se você se qualificar para o status de chefe de família e $ 36.500 para todos os outros arquivadores. Esses limites aumentaram de US$ 68.000, US$ 51.000 e US$ 34.000, respectivamente, em 2022.
Contribuir para um 401(k) tradicional reduz o seu rendimento tributável, pelo que pode ajudá-lo a obter um crédito fiscal maior se o seu rendimento estiver ligeiramente acima destes limites. Prestar atenção ao seu rendimento bruto ajustado e reduzi-lo quando possível também pode torná-lo elegível para um Roth IRA ou contribuições totalmente dedutíveis de impostos para um IRA tradicional.
Você quer pagar impostos agora ou mais tarde?
Tentar navegar pelo complicado código do imposto de renda nos EUA pode fazer com que o processo de tomada de decisão Roth versus o tradicional 401(k) pareça complicado. Mas tudo se resume a saber se você deseja pagar impostos agora, contribuindo para um Roth ou quando retirar o dinheiro porque contribuiu para um 401 (k) tradicional. Decidir sobre a melhor opção para você requer um pouco de planejamento de aposentadoria para determinar quando você acha que estará em uma faixa marginal de impostos mais alta.
A opção Roth é atraente se você está nos estágios iniciais de sua carreira e atualmente está em uma faixa de imposto de renda mais baixa. Você pode fixar hoje taxas de imposto de renda conhecidas que podem ser inferiores à sua faixa futura de imposto de renda durante a aposentadoria, no momento em que precisará de suas economias.
Mas provavelmente faz mais sentido aproveitar os incentivos fiscais hoje com uma contribuição 401 (k) tradicional antes dos impostos se você estiver em seus anos de pico de ganhos e próximo da aposentadoria. Você pode se encontrar em uma faixa de impostos mais baixa durante a aposentadoria do que imediatamente antes de deixar o mercado de trabalho, dependendo de ter outros ativos ou fontes de renda e de quanto rendimento tributável eles fornecem.
Observação
Ativos significativos mantidos dentro do seu 401 (k) também podem aumentar sua renda tributável na aposentadoria.
É provável que sua renda aumente?
Considere seriamente seu potencial de ganhos futuros ao tomar a decisão Roth versus 401(k) tradicional. Você pode querer manter as contribuições 401 (k) antes dos impostos se estiver no período de pico de ganhos ou próximo a ele no momento. Mas você poderá ver sua faixa de imposto de renda aumentar se antecipar um aumento de sua renda. Isso poderia levá-lo a uma faixa de impostos mais alta e tornaria a opção Roth mais atraente.
Você trabalhará durante sua aposentadoria?
Talvez você não veja grandes mudanças em sua faixa de imposto de renda se planeja trabalhar nos anos tradicionais de aposentadoria. O resultado pode ser que você permaneça na mesma faixa fiscal. Você normalmente verá benefícios iguais com um Roth 401 (k) em comparação com um 401 (k) tradicional se sua faixa de impostos for a mesma na aposentadoria. Mas considere manter algum dinheiro em uma conta Roth para evitar que sua renda caia em uma faixa marginal de impostos mais alta.
A maioria dos aposentados nos EUA acaba com uma taxa de reposição de renda durante a aposentadoria inferior à renda obtida durante o trabalho.Mas o Roth 401(k) poderia fazer mais sentido se você acha que sua renda será maior na aposentadoria porque você não deverá impostos sobre distribuições qualificadas do Roth 401(k).
As taxas de impostos serão mais altas quando você se aposentar?
Considere optar por um Roth 401 (k) se estiver preocupado com impostos mais altos em geral como resultado do cenário político e econômico. Mas tenha em mente que isso não significa necessariamente que sua taxa de imposto será significativamente mais alta apenas porque as taxas de imposto de renda podem aumentar.
O resultado final
A decisão Roth versus 401(k) tradicional é mais complicada do que parece superficialmente. A escolha do melhor tipo de conta para você depende de vários fatores, como suas expectativas sobre as taxas futuras de imposto de renda e quanta diversificação tributária você busca.
E nem sempre precisa ser uma decisão ou/ou. Há certas situações em que faria sentido contribuir tanto para um plano 401(k) tradicional quanto para um plano Roth 401(k), como quando suas faixas de imposto de pré-aposentadoria e aposentadoria são as mesmas.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que é um 401 (k)?
Um 401 (k) é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. As contribuições dos empregados são deduzidas do seu rendimento tributável e os empregadores também podem contribuir com fundos. Os participantes do plano decidem como os fundos do 401(k) serão investidos.
O que é um IRA?
Um IRA é uma conta de aposentadoria criada por indivíduos. Você pode deduzir suas contribuições em sua declaração de imposto de renda com um IRA tradicional. Você pode fazer contribuições após os impostos para um Roth IRA que pode sacar sem impostos na aposentadoria.
