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- A principal diferença entre um Roth IRA e uma conta de aposentadoria antes dos impostos é quando os fundos são tributados: na contribuição ou na retirada.
- Para fazer uma contribuição de $ 6.000 para uma conta de aposentadoria antes dos impostos, você terá que contribuir com $ 6.000 de rendimentos. Para fazer a mesma contribuição de $ 6.000 para um Roth IRA, você terá que contribuir com $ 6.000 mais o valor que terá sido tributado.
- Quando chegar a hora de sacar, as retiradas de Roth são isentas de impostos e US$ 10.000 retirados equivalem a US$ 10.000 em dinheiro isento de impostos para gastar. Com suas economias antes dos impostos, você terá que sacar $ 10.000 mais o valor tributado para obter os mesmos $ 10.000 em dinheiro para gastar.
Roth IRAs são contas de aposentadoria que você financia com dólares após os impostos em troca de distribuições isentas de impostos posteriormente. As distribuições de contas de aposentadoria, como um IRA tradicional ou 401(k), são tributáveis.
O tipo de contribuição que funciona melhor para você depende dos planos que seu empregador oferece, de quanto você pode contribuir e das taxas de imposto. Veja como você pode comparar as duas opções.
Qual é a diferença entre um Roth IRA e um plano de contribuição antes dos impostos?
A diferença entre Roth IRAs e planos de contribuição antes dos impostos não se limita ao tratamento fiscal das contribuições e retiradas.
| Roth IRA | Planos de contribuição antes dos impostos | |
| Contribuições | Nenhuma dedução fiscal para contribuições | As contribuições são dedutíveis de impostos |
| Distribuições | As distribuições são isentas de impostos | As distribuições são 100% tributáveis |
| Distribuições mínimas exigidas (RMD) | Nenhum enquanto o proprietário estiver vivo | RMDs começam aos 72 anos |
| Propriedade do plano | Propriedade individual | Propriedade individual ou patrocinada pelo empregador |
Contribuições
As contribuições de Roth IRA são feitas com dinheiro sobre o qual você já pagou impostos, o que significa que você tem menos dinheiro para investir em comparação com as contribuições antes dos impostos, que é dinheiro não tributado.
Por exemplo, uma contribuição de $ 6.000 para um plano de aposentadoria antes dos impostos é uma contribuição não tributada e, portanto, é dedutível do imposto. Por outro lado, para fazer uma contribuição de US$ 6.000 para Roth IRA, você teria que ter US$ 6.000depoisvocê pagou o imposto. Digamos que você ganhe $ 80.000, o que colocaria a faixa de imposto de 24% com uma alíquota efetiva de 16,52%. Você teria que ganhar cerca de US$ 7.187 antes dos impostos para fazer a mesma contribuição de US$ 6.000.
Distribuições
Como você já pagou impostos sobre o dinheiro antes de colocá-lo em um Roth IRA, as distribuições do plano são isentas de impostos. Nenhum imposto será pago sobre seus juros e ganhos acumulados se você atender a determinados critérios. As distribuições que atendem aos critérios Roth IRA são chamadas de distribuições qualificadas.
Por outro lado, as distribuições de planos de contribuição antes dos impostos são 100% tributáveis. Todas as suas contribuições, juros e ganhos têm impostos diferidos, o que significa que você paga impostos quando retira dinheiro do seu plano.
Por exemplo, se você estiver na mesma faixa de imposto de 24% na aposentadoria, com a mesma taxa efetiva de imposto de 16,52%, terá que sacar cerca de US$ 41.926 de uma conta de contribuição antes de impostos, como a 401(k), para ter US$ 35.000 para gastar. Por outro lado, uma distribuição qualificada de US$ 35.000 do seu Roth IRA seria isenta de impostos e você retiraria US$ 35.000 para ter US$ 35.000.
Propriedade do plano
Um Roth IRA é de propriedade individual. Além de itens colecionáveis e seguros de vida, você pode direcionar seus investimentos como quiser.Os planos antes de impostos podem ser de propriedade individual, como um IRA tradicional, ou podem ser patrocinados pelo seu empregador, como um 401 (k).
Os planos patrocinados pelo empregador têm limites de contribuição mais elevados e menus de investimento limitados. O limite de contribuição anual de 2022 para um plano 401(k) foi de US$ 20.500 (US$ 22.500 em 2023) em comparação com o limite de contribuição de US$ 6.000 para Roth IRAs (US$ 6.500 em 2023).
Observação
Os empregadores podem optar por disponibilizar o Roth, bem como as opções tradicionais de contribuição antes dos impostos, nos planos que oferecem aos funcionários. Ao contrário de um Roth IRA, os planos Roth patrocinados pelo empregador impõem as distribuições mínimas exigidas após uma certa idade.
O que é melhor para você?
Embora não exista uma maneira ideal de prever o que será melhor para você, os Roth IRAs funcionariam melhor quando as taxas de imposto durante seus anos de trabalho fossem mais baixas do que as taxas de imposto na aposentadoria. Os planos antes de impostos funcionariam melhor quando as taxas de imposto nos seus anos de trabalho fossem mais altas do que as taxas de imposto durante a aposentadoria.
Contribuições
As estratégias de contribuição antes e depois dos impostos podem ter um impacto significativo no crescimento da sua conta de aposentadoria. Considere o exemplo de um jovem de 30 anos na faixa de imposto de 24% (e uma taxa efetiva de 16,52%) que contribui com US$ 6.000 por ano para um Roth IRA e ganha 6% de juros. A conta Roth IRA terá US$ 714.725 aos 65 anos.
A contribuição anual representa US$ 7.187 em rendimentos, ou US$ 6.000 após impostos a uma taxa efetiva de imposto de 16,52%. Uma comparação justa com o 401(k) deve incluir os 1.187 dólares de poupança fiscal na contribuição antes de impostos. Portanto, considere a mesma pessoa que contribuiu para um plano 401(k) antes de impostos, que tem um limite de contribuição mais elevado, e que contribui com as suas poupanças fiscais, um adicional de 1.187 dólares por ano.
Simplesmente porque você está investindo uma quantia maior, aos 65 anos o saldo da conta 401 (k) é de $ 856.233. A conta 401(k) tem US$ 141.508 a mais que o Roth IRA.
Observação
Outros fatores permanecendo constantes, você pode visualizar como seus investimentos poderiam crescer ao longo do tempo usando uma calculadora de juros compostos.
Retiradas
Agora vamos comparar os dois planos no contexto de você retirar $ 50.000 de renda de aposentadoria com taxas de imposto diferentes. Os números da tabela abaixo baseiam-se no pressuposto de que as taxas de imposto aumentam à medida que o seu rendimento aumenta com a idade.
| Taxa efetiva de imposto | Retirada de Roth IRA | Retirada do plano antes dos impostos |
| 15% | US$ 50.000 | US$ 58.824 |
| 24% | US$ 50.000 | US$ 65.789 |
| 30% | US$ 50.000 | US$ 71.429 |
Se as retiradas do Roth IRA atenderem às regras, não haverá impostos a serem pagos sobre as distribuições. Por outro lado, a partir do plano 401(k) antes dos impostos, as retiradas seriam tributadas. Portanto, para conseguir R$ 50 mil em mãos, o saque da conta precisaria ser maior dependendo da faixa de impostos.
Esta é a aparência dos saldos das contas 20 anos depois, aos 85 anos, após distribuições anuais de US$ 50.000 (e o equivalente a US$ 50.000), assumindo uma taxa de retorno de 6%.
| Taxa efetiva de imposto | Saldo de Roth IRA aos 85 | Saldo do plano antes dos impostos em 85 |
| 15% | US$ 245.097 | US$ 331.057 |
| 24% | US$ 147.673 | $ 0 (esgotado em 84) |
| 30% | US$ 89.952 | $ 0 (esgotado em 82) |
Com a alíquota de imposto mais baixa na aposentadoria de 15%, o saldo do plano antes dos impostos é maior do que o saldo do plano Roth. Mas com taxas de imposto efectivas mais elevadas, o plano antes de impostos esgota-se antes dos 85 anos.
Uma opção do melhor de dois mundos
Você não precisa necessariamente escolher entre um Roth IRA ou um plano de aposentadoria antes dos impostos.
Observação
Dependendo da sua renda, um Roth IRA pode estar disponível mesmo se você já estiver contribuindo para um plano “antes de impostos” patrocinado pelo empregador.
Se você for casado e declarar em conjunto, poderá contribuir para um Roth IRA se sua renda for inferior a US$ 214.000 (US$ 228.000 em 2023). O limite para pessoas físicas é de US$ 144.000 (US$ 153.000 em 2023).Fazer contribuições Roth e “antes dos impostos” pode ser uma boa estratégia geral para o seu plano de aposentadoria.
O resultado final
Prever taxas de impostos futuras é imprevisível, especialmente se a reforma estiver a muitos anos de distância. Além das taxas de impostos, aqui estão algumas outras considerações que podem ajudá-lo a decidir se você deve optar por um Roth IRA, ou um plano de aposentadoria antes dos impostos, ou talvez ambos.
O que seu empregador oferece?
Se o seu empregador oferecer contribuições equivalentes, faz sentido contribuir tanto quanto possível para o plano. Se você escolher uma opção Roth, suas contribuições serão alocadas ao plano Roth, porém as contribuições do seu empregador serão alocadas ao plano antes de impostos.
Quanto você pode contribuir?
Se você não puder contribuir com o máximo para o plano patrocinado pelo seu empregador, uma opção antes dos impostos pode ser uma escolha melhor porque você está investindo a economia fiscal. Independentemente das taxas de imposto futuras, você ainda terá mais dinheiro em sua conta de aposentadoria.
Perguntas frequentes (FAQ)
As contribuições 401 (k) são antes dos impostos?
As contribuições para o plano de poupança para aposentadoria 401 (k) fornecido pelo empregador são antes dos impostos, ou seja, suas contribuições são deduzidas do seu contracheque antes que os impostos de renda estaduais e federais sejam deduzidos. Observe que suas contribuições não são isentas de impostos. Eles são “impostos diferidos” e você terá que pagar imposto de renda quando os fundos forem retirados.
Você tem que pagar impostos sobre retiradas de Roth IRA?
Se você tem 59 anos e meio e abriu a conta pelo menos cinco anos antes, não há impostos ou multas a pagar ao retirar fundos da conta.
