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Uma conta de aposentadoria individual tradicional (IRA) pode ser uma ótima ferramenta de poupança para a aposentadoria, mas também pode ser uma ótima ferramenta de planejamento tributário com algumas vantagens fiscais imediatas para aqueles que se qualificam.
Os IRAs tradicionais permitem que você guarde dinheiro que crescerá com impostos diferidos até que seja retirado. Você também poderá fazer uma dedução fiscal para suas contribuições anuais para a conta com base em sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) e se estiver coberto por um plano patrocinado pelo empregador.
Mas em troca desses benefícios, a Receita Federal impõe algumas regras rígidas para saques, e você pode ser cobrado com multas fiscais de até 50% se não segui-las.
Principais conclusões
- Se você tiver uma conta de aposentadoria individual tradicional (IRA), seu dinheiro crescerá com impostos diferidos até que você o retire.
- Fazer saques antes de completar 59 anos e meio significa que você incorrerá em uma multa de distribuição antecipada de 10% além de qualquer imposto de renda devido, embora haja algumas exceções.
- Se você não realizar todas as distribuições mínimas exigidas, a multa será de 50% da diferença entre o que deveria ter sido distribuído e o que foi efetivamente retirado.
Retiradas IRA tradicionais tributáveis
Com exceção da recuperação de contribuições anteriores não dedutíveis, todos os saques tradicionais do IRA estão sujeitos ao imposto de renda normal, independentemente de quando você os realiza. Essa é a natureza do crescimento com impostos diferidos – os impostos são simplesmente adiados até que você os retire da conta.
Além de pagar sua taxa normal de imposto de renda, você pode fazer saques quando atingir a idade de 59,5 anos sem incorrer na multa de distribuição antecipada de 10%.
A penalidade de distribuição antecipada
O verdadeiro problema com as retiradas tradicionais do IRA ocorre quando elas são feitas antes dos 59,5 anos. Além do imposto de renda devido, uma multa de distribuição antecipada de 10% é aplicada se você ainda não atingiu essa idade quando fizer sua primeira distribuição de IRA.
Observação
A penalidade de distribuição antecipada pode resultar na redução do valor do saque quase pela metade para alguns contribuintes.
Exceções às penalidades de retirada em IRAs tradicionais
Saques sem penalidade de um IRA tradicional antes dos 59,5 anos são permitidos sob certas circunstâncias. Estas circunstâncias são conhecidas como exceções e incluem os seguintes cenários:
- Você morre e o valor da conta é pago ao seu beneficiário.
- Você fica total e permanentemente incapacitado.
- Você usa um saque antecipado para pagar despesas médicas não reembolsadas que sejam superiores a 7,5% de sua renda bruta ajustada (AGI) ou superiores a 10% se você tiver menos de 65 anos.
- Você está desempregado por 12 semanas ou mais e usa o saque antecipado do IRA para pagar o seguro médico para você, seu cônjuge ou seus dependentes. Você deve fazer a distribuição no máximo 60 dias após começar a trabalhar novamente.
- Você começa a receber pagamentos periódicos substancialmente iguais em um cronograma de distribuição regular. Esteja avisado, entretanto: você estará preso se fizer isso. Você não pode mudar de ideia e desligar a tomada depois de começar a receber pagamentos.
- Sua retirada é usada para pagar despesas qualificadas de ensino superior para você, seu cônjuge, dependentes ou beneficiário.
- Seu saque de até $ 10.000 é usado para a primeira compra qualificada de uma casa dentro de 120 dias a partir da data em que você o fizer. Esta exceção inclui a construção ou reconstrução de uma primeira casa.
- Você é membro da Guarda Nacional ou reservista e é convocado para a ativa por um período de pelo menos 180 dias, com algumas restrições.
- Você transfere os rendimentos para outro IRA dentro de 60 dias após sua retirada.
A retirada antecipada do seu IRA pode não ser sua melhor jogada financeira em algumas dessas circunstâncias. Você pode evitar o imposto adicional de 10%, mas perderá todo o potencial crescimento futuro do investimento desse dinheiro do plano de aposentadoria.
Distribuições Mínimas Necessárias
As distribuições mínimas exigidas (RMDs) devem começar aos 72 anos para aqueles que tinham menos de 70,5 anos antes de 1º de janeiro de 2020, com base nas regras da Lei SECURE aprovada no final de 2019. Aqueles que atingiram a idade de 70,5 anos em ou antes de 31 de dezembro de 2019 são obrigados a continuar seus RMDs conforme exigido pelas regras antigas.
Você pode adiar a retirada do seu RMD inicial do seu plano IRA e maximizar os benefícios do crescimento com impostos diferidos até 1º de abril do ano seguinte ao ano em que você atingir a idade em que os RMDs devem começar. Isso significa que você precisará fazer duas distribuições da conta naquele ano civil, e isso pode resultar em uma redução fiscal significativa naquele ano.
Após o ano inicial do RMD, você deverá realizar o seu RMD em cada ano subsequente até 31 de dezembro desse ano civil.
Seu RMD é calculado com base no saldo tradicional da sua conta IRA em 31 de dezembro do ano civil anterior. É calculado com base na sua idade usando a tabela apropriada do IRS.Por uma questão prática, os custodiantes do IRA são obrigados a fazer esses cálculos e reportar o número ao IRS.
A penalidade por não retirar o RMD integralmente é de 50% da diferença entre o que deveria ter sido distribuído e o que foi efetivamente sacado. Além do valor da multa, ainda são devidos os impostos sobre o valor que deveria ter sido sacado.
