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Principais conclusões
- O status de pedido único é o status de pedido padrão e você é considerado solteiro e não se qualifica para chefe de família.
- Você é considerado casado durante todo o ano fiscal se for casado em 31 de dezembro. Da mesma forma, você será considerado solteiro (ou separado de seu cônjuge) durante todo o ano fiscal se for solteiro ou separado judicialmente em 31 de dezembro.
- Pessoas em união civil ou parcerias domésticas registradas não são consideradas casadas pelo IRS e devem se declarar solteiras ou chefes de família, se se qualificarem.
O status de arquivamento único para declarações fiscais será o status de arquivamento padrão se você for considerado solteiro e não se qualificar para nenhum outro status de arquivamento.
O status do seu pedido determina qual valor de dedução padrão e quais taxas de imposto são usadas no cálculo do imposto de renda federal do ano. Único é apenas uma das cinco opções de status de arquivamento disponíveis. Aprenda como escolher o caminho certo para sua situação.
Pedido único quando você é considerado solteiro
Seu estado civil é definido pelo seu status no último dia do ano fiscal: 31 de dezembro. Você reivindicaria o status de declaração única em sua declaração de imposto de renda se não fosse casado. Isso inclui:
- Aqueles que nunca se casaram
- Aqueles que se divorciaram legalmente até 31 de dezembro
- Aqueles que estão separados judicialmente do cônjuge nos termos de ordem judicial até 31 de dezembro
Você não é considerado solteiro devido à separação judicial se você e seu cônjuge apenas se mudarem para casas separadas ou chegarem a um acordo de separação entre si. A separação deverá ser formalizada por ordem judicial.
Observação
Indivíduos casados que apresentam declarações separadas estão sujeitos às taxas de imposto de declaração única e usam a dedução padrão, mas alguns créditos e deduções fiscais não estão disponíveis para eles quando não apresentam declarações conjuntas.
Os cônjuges em união estável nos estados que reconhecem esse status são considerados casados para fins fiscais federais.Eles devem escolher entre o status fiscal de casamento declarado em conjunto e o status fiscal de casamento separado.
Você não pode apresentar uma única declaração de imposto de renda se for considerado casado, mesmo que você e seu cônjuge vivam em famílias separadas. No entanto, você pode se qualificar para o status de chefe de família.
Pedido único quando você está em uma parceria doméstica registrada ou em uma união civil
Algumas parcerias são reconhecidas como tal, mas não são casamentos. Estes incluem:
- Parcerias domésticas registradas
- Uniões civis
- Outros relacionamentos formais reconhecidos pelo estado em que você reside
Se você estiver em um desses relacionamentos, será considerado solteiro e deverá registrar-se no IRS como solteiro se não se qualificar para o status de chefe de família.
Alguns estados exigem que os parceiros domésticos registados e os que estão em união civil apresentem declarações fiscais estaduais como se fossem casados. Os parceiros domésticos e aqueles em uniões civis que residem em estados de propriedade comunitária podem ter que alocar rendimentos e deduções entre cada parceiro.
No nível federal, as pessoas em parcerias domésticas ou uniões civis devem apresentar suas declarações de impostos federais usando o status de declaração de solteiro ou de chefe de família.
Status de arquivamento único e de arquivamento do chefe da família
Você poderá se qualificar para o status de chefe de família se:
- Você é solteiro
- Você é casado, mas seu cônjuge não mora em sua casa nos últimos seis meses do ano fiscal
- Você pode reivindicar um dependente qualificado
- Você paga mais da metade das despesas de manutenção de sua casa
- Seu dependente mora em sua casa há mais de metade do ano
- Seu dependente não pagou mais da metade de seu próprio sustento durante o ano fiscal
Observação
Se tiver uma união de facto registada, não pode reivindicar o seu parceiro como dependente.
O estatuto de chefe de família prevê uma dedução padrão mais ampla e escalões fiscais mais amplos, pelo menos para rendimentos baixos e moderados. A dedução padrão para contribuintes chefes de família é de US$ 19.400 em 2022 e US$ 20.800 em 2023. Isso é US$ 6.250 a mais do que a dedução padrão única. Isso é pelo menos US$ 6.000 a mais do que a dedução padrão do arquivador único em ambos os anos.
Arquivamento Único e Viúva Qualificada ou Status de Arquivamento de Viúvo
Indivíduos que são viúvos ou viúvos e que podem reivindicar um filho dependente também podem se qualificar para o status de registro de viúva/viúvo qualificado. Este é um status de depósito especial para cônjuges sobreviventes, e as taxas de imposto e a dedução padrão são as mesmas para aqueles que são casados e fazem o pedido em conjunto.
Este estatuto está limitado aos primeiros dois anos após a morte do cônjuge, desde que a pessoa não volte a casar durante o ano fiscal. Se você atender aos critérios para ser viúvo ou viúvo, escolher o status de viúvo qualificado oferece uma redução de impostos maior do que declarar solteiro.
Taxas de imposto para arquivadores únicos
A tabela abaixo mostra as alíquotas de imposto em vigor para o ano fiscal de 2022 para declarantes únicos.
| Taxas de imposto de 2022 para arquivadores únicos | ||
|---|---|---|
| Taxa de imposto | Renda de | Até |
| 10% | US$ 0 | US$ 10.275 |
| 12% | US$ 10.276 | US$ 41.755 |
| 22% | US$ 41.756 | US$ 89.075 |
| 24% | US$ 89.076 | US$ 170.050 |
| 32% | US$ 1.170.051 | US$ 215.950 |
| 35% | US$ 215.951 | US$ 539.900 |
| 37% | US$ 539.901 | Qualquer valor maior |
A renda é tributada nessas alíquotas até o limite superior, e a Saúde Teu passa para a porcentagem seguinte.
Por exemplo, se você ganhar US$ 10.775:
- Os primeiros $ 10.275 são tributados em 10%
- Os US$ 500 restantes são tributados em 12%
Se você ganhar $ 80.000:
- Os primeiros $ 10.275 são tributados em 10%
- A próxima parcela da renda de até $ 41.755 é tributada em 12%
- O saldo restante acima de $ 41.755 é tributado em 22%
A dedução padrão para um único arquivador é de US$ 12.950 para o ano fiscal de 2022 e US$ 13.850 em 2023.
Perguntas frequentes (FAQ)
Qual é o melhor status de depósito para uma única pessoa?
Em termos de deduções padrão, o status de chefe de família é o melhor status de registro para uma única pessoa porque oferece a maior dedução padrão. No entanto, os critérios para chefe de família são mais complexos do que o estatuto de registo único.
O que acontece se eu for casado, mas declarar solteiro?
Você não pode declarar solteiro se for casado. É altamente provável que o IRS considere o status do pedido como um erro e solicite que você corrija o erro. Se for esse o caso, é provável que sua responsabilidade fiscal mude.
