Table of Contents
Nove estados têm leis de propriedade comunitária que regem a forma como os casais partilham a propriedade dos seus rendimentos e propriedades. Esses estados são Arizona, Califórnia, Idaho, Louisiana, Nevada, Novo México, Texas, Washington e Wisconsin.Estas leis têm impacto na forma como o rendimento e a propriedade são tributados para os casais, especialmente aqueles casados, mas que declaram separadamente.
Aqui está o que você precisa saber se é casado, mora em um estado de propriedade comunitária e está se preparando para declarar seu imposto de renda.
Principais conclusões
- Os nove estados de propriedade comunitária têm regras para casais que declaram imposto de renda.
- Se você for casado e apresentar uma declaração conjunta, todos os seus rendimentos e deduções serão relatados em uma única declaração.
- Se você for casado e apresentar declarações separadas, você e seu cônjuge reportarão, cada um, metade de sua renda comunitária total e metade de suas deduções comunitárias totais em sua declaração de imposto de renda.
- Os residentes do Alasca, Tennessee e Dakota do Sul podem “aceitar” a lei de propriedade comunitária, administrando seus bens e dívidas dessa forma, se assim o desejarem.
O que é renda comunitária e propriedade comunitária?
Cada cônjuge possui legalmente metade da participação indivisa na renda total e na propriedade da comunidade conjugal quando vive em um estado de propriedade comunitária. Se um casal que vive em um estado de propriedade comunitária decidir registrar separadamente, cada pessoa deverá dividir igualmente a renda total e a propriedade para suas declarações separadas.
As leis fiscais federais geralmente respeitam as leis estaduais ao determinar se uma fonte de renda é renda comunitária e se uma propriedade é comunitária ou separada.
Em geral, os bens comunitários são adquiridos enquanto o casal é casado e não podem ser identificados de outra forma como bens separados. O rendimento comunitário é gerado pelos bens comuns, bem como pelos rendimentos integrais de cada cônjuge durante o casamento. Por exemplo, se seu cônjuge ganha US$ 1.000 esta semana, US$ 500 desse valor são atribuíveis a você. De acordo com a lei de propriedade comunitária, vocês dois mereceram igualmente.
Nos estados de propriedade comunitária, o cônjuge ainda pode ter bens separados sob certas condições. Bens separados poderiam ter sido possuídos separadamente antes do casamento ou comprados com fundos separados ou trocados por bens separados
Os bens comunitários também podem ser convertidos em bens separados através de um acordo entre os cônjuges que seja considerado legalmente válido pelo Estado. Isso é conhecido como “transmutação”. As leis de transmutação variam de estado para estado, mas podem não se aplicar a todas as circunstâncias.
Heranças e presentes claramente legados a apenas um dos cônjuges também são normalmente considerados propriedade separada desse cônjuge. A renda separada é gerada por propriedades separadas. Se você possuía uma casa antes de se casar e agora a aluga, essa renda de aluguel é considerada uma renda separada.
Observação
Em Idaho, Louisiana, Texas e Wisconsin, a renda da maioria das propriedades separadas ainda é considerada propriedade comunitária.
Como declarar imposto de renda comunitário
Se você for casado e apresentar uma declaração conjunta, todos os seus rendimentos e deduções serão informados em uma declaração fiscal para ambos os cônjuges.
Se você for casado e apresentar declarações separadas, você e seu cônjuge reportarão, cada um, metade de sua renda comunitária total e metade de suas deduções comunitárias totais em sua própria declaração de imposto de renda.
O que há de estratégico na propriedade comunitária?
Você pode conseguir reduzir a responsabilidade fiscal federal registrando-as separadamente, em vez de em conjunto. Em um estado de propriedade comunitária, quando você entra com o processo separadamente, cada cônjuge reivindica metade da renda e dos bens.
Por exemplo, considere um casal que ganha um total combinado de US$ 50.000 por ano. Um dos cônjuges ganha $ 40.000 e o outro cônjuge ganha $ 10.000. Para a maioria dos contribuintes, o limite para deduções de despesas médicas discriminadas é de 7,5% do seu rendimento bruto ajustado (AGI).Um cônjuge com um AGI de US$ 25.000 que apresente uma declaração separada para aquele ano poderá deduzir qualquer parte das despesas médicas que exceda US$ 1.875 (7,5% de US$ 25.000 equivalem a US$ 1.875).
No entanto, se esse mesmo cônjuge apresentasse em conjunto o rendimento conjugal de $50.000, ou $25.000 atribuíveis a cada cônjuge num estado de propriedade comunitária, esse limite aumentaria para $3.750.
Observação
Você pode querer celebrar acordos de propriedade separados para retirar investimentos, imóveis e outras propriedades da comunidade conjugal em estados onde isso for possível. Converse com um profissional tributário para descobrir se esta é uma opção viável para você.
Você tem que usar as regras de propriedade comunitária?
Os casais com pelo menos um dos cônjuges residentes num estado de propriedade comunitária devem seguir as regras de propriedade comunitária para atribuição de rendimentos e deduções. No entanto, você pode desconsiderar as regras de propriedade comunitária ou usar um conjunto modificado de regras de propriedade comunitária em determinadas circunstâncias:
- As regras de propriedade comunitária podem ser ignoradas se um dos cônjuges não comunicar a natureza e/ou o montante dos rendimentos, mas isso estaria sujeito a prova.
- As regras de propriedade comunitária podem muitas vezes ser modificadas para os cônjuges que vivem separados durante todo o ano.
Qual status de depósito você deve escolher em um estado de propriedade comunitária?
Os cônjuges podem optar por entrar com o processo em conjunto ou separadamente em estados de propriedade comunitária, assim como fariam em outros estados. Eles também podem registrar-se como chefes de família em determinadas circunstâncias.
Observação
Parceiros domésticos registrados e pessoas em uniões civis podem declarar-se solteiros para fins de impostos federais ou, se se qualificarem, podem declarar-se como chefes de família. Eles não podem declarar-se casados em nível federal, em declarações separadas ou conjuntas.
De acordo com a lei federal, você deve atender a três condições para se qualificar como chefe de família:
- Você deve ser solteiro no último dia do ano fiscal: se você estiver legalmente separado de seu cônjuge, isso conta como “solteiro” de acordo com as regras do IRS. Você também pode se qualificar se ainda não estiver separado ou divorciado judicialmente, mas você e seu cônjuge não viveram juntos em nenhum momento durante os últimos seis meses do ano.
- Você deve pagar mais da metade do custo de manutenção de sua casa: Portanto, se você for o único pai e provedor da casa, poderá reivindicar esse status.
- Você deve ter um dependente qualificado que morou com você por mais de meio ano: A única exceção é se o dependente for um pai qualificado – ele não precisa morar com você.
Perguntas frequentes (FAQ)
As leis de propriedade comunitária se aplicam a casais do mesmo sexo?
As leis de propriedade comunitária aplicam-se se você for legalmente casado, seja um casal do mesmo sexo ou de sexo diferente. O IRS não reconhece parcerias domésticas registradas como casamentos para fins fiscais federais.
Devo relatar meu casamento em meus impostos?
O fato de você ser casado ou não afeta seus impostos, incluindo o funcionamento de sua renda, deduções e créditos. Você não precisa declarar em conjunto, mas deve indicar se é casado ou não ao declarar seus impostos.
