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Além dos planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, as contas individuais de aposentadoria (IRAs) são talvez uma das melhores ferramentas de poupança para aposentadoria disponíveis. Os IRAs proporcionam crescimento com imposto diferido sobre os ativos investidos e muitos outros benefícios, dependendo do tipo de IRA.
Os IRAs tradicionais dedutíveis oferecem deduções fiscais sobre as contribuições, bem como o crescimento com impostos diferidos que permite que essas contas aproveitem ao máximo os juros compostos. As retiradas de IRAs tradicionais são tributadas como renda regular, e as taxas de imposto são baseadas na sua faixa de impostos para o ano em que você faz a retirada.
Os Roth IRAs, por outro lado, não oferecem deduções fiscais sobre as contribuições, uma vez que as contribuições para a conta devem ser após os impostos. Mas, em troca, aos titulares de contas Roth IRA é oferecido não só o mesmo crescimento com impostos diferidos sobre os seus activos, mas também distribuições e levantamentos isentos de impostos.
Veja como funcionam as retiradas de Roth IRA, incluindo algumas regras e regulamentos.
Principais conclusões
- Os Roth IRAs oferecem crescimento com imposto diferido sobre seus ativos e retiradas isentas de impostos se certas condições forem atendidas.
- Você pode sacar sua própria contribuição a qualquer momento, sem impostos ou multas, ou qualquer valor quando atingir a idade de 59 anos e meio e manter a conta após cinco anos.
- O IRS cria exceções adicionais à tributação ou penalidades, mas estas são específicas e estão sujeitas a alterações, portanto consulte o código tributário para obter regras anuais.
- As conversões de Roth IRA seguem um cronograma exclusivo e um conjunto separado de regras para tributação e penalidades.
Retiradas Roth IRA qualificadas e isentas de impostos
Desde que você tenha atingido pelo menos 59 anos e meio de idade e tenha sua conta Roth IRA aberta por pelo menos cinco anos, todos os seus saques Roth IRA são isentos de impostos. O IRS chama isso de distribuição qualificada.
Critérios de qualificação adicionais para retiradas isentas de impostos
Embora ter menos de 59 anos e meio e cumprir o requisito de cinco anos seja talvez a combinação mais comum de critérios para obter uma distribuição qualificada de um Roth IRA, existem vários outros cenários em que as retiradas são consideradas qualificadas e, portanto, isentas de impostos:
- Se você estiver desativado
- Se o saque for pago ao seu beneficiário ou ao seu patrimônio após sua morte
- Se a retirada atender aos requisitos de “primeira casa” do IRS (até um máximo vitalício de US$ 10.000)
- Se você foi afetado por um desastre qualificado (disponível em determinados anos)
Observação
Essa renda isenta de impostos na aposentadoria está entre os maiores benefícios de um Roth IRA. Ainda assim, ao contrário dos IRAs tradicionais, você não precisa esperar até a aposentadoria para retirar a penalidade de seus ativos e isentar de impostos.
Exceções à penalidade de retirada antecipada
Alguns tipos de saques, embora não sejam distribuições qualificadas, são exceções à penalidade de distribuição antecipada de 10%. As distribuições não qualificadas associadas a estas exceções são isentas de penalidades, mas os rendimentos permanecem tributáveis. As exceções isentas de penalidade incluem:
- Se o saque for usado para pagar seguro saúde enquanto estiver desempregado ou se despesas médicas não reembolsadas forem superiores a 7,5% de sua renda bruta ajustada do ano
- Se a distribuição for feita em pagamentos periódicos substancialmente iguais
Retiradas de Roth IRA com ‘Retorno de Base’ isentas de impostos
Como nenhuma contribuição do Roth IRA é dedutível dos impostos como um IRA tradicional, a maioria das retiradas do Roth IRA não será tributada. Não há imposto devido sobre qualquer saque do Roth IRA se o valor total retirado for menor do que o valor com o qual você contribuiu anteriormente, independentemente da sua idade. Por exemplo, se, ao longo de vários anos, as suas contribuições anuais totalizarem $20.000 e posteriormente retirar $5.000, nenhum dos seus levantamentos será tributável, pois é considerado um retorno da sua contribuição original.
Observação
No jargão tributário, a retirada de contribuições anteriores é considerada um “retorno de base”.
Dito isso, existem alguns cenários em que você pode receber um imposto de distribuição antecipada como penalidade por uma retirada de Roth IRA.
Retiradas penalizadas de Roth IRA
Usando o mesmo cenário de exemplo acima, se você sacasse mais do que os US$ 20.000 que já havia contribuído para seu Roth IRA, o que significa que você também retirava ganhos antes de atingir a idade de 59 anos e meio, parte de sua retirada estaria sujeita a impostos e um imposto de 10% para distribuições antecipadas. O mesmo seria dito para quaisquer saques de Roth IRA acima de sua base (contribuições) nos primeiros cinco anos de contribuição para a conta. Esta regra é coloquialmente conhecida como regra dos cinco anos.
Observação
A regra de cinco anos de Roth não é tão simples quanto você imagina, uma vez que satisfazer a regra de cinco anos pode, na verdade, levar menos de cinco anos, de acordo com a definição do IRS.
Para complicar ainda mais as coisas, os ativos de conversão de Roth IRA seguem seu próprio cronograma separado para a regra de cinco anos. Se os fundos do Roth IRA forem adicionados por meio de uma conversão do Roth IRA, esses fundos deverão atender especificamente à regra de cinco anos. Como tal, se você converter um Roth IRA e depois receber parte do dinheiro convertido no ano seguinte, sua retirada será tributável.
A penalidade de distribuição antecipada de 10%
Além do imposto de renda normal, geralmente é aplicada uma multa de distribuição antecipada de 10% sobre as distribuições feitas se o titular da conta ainda não tiver atingido a idade de 59 anos e meio. No entanto, a multa de distribuição antecipada de 10% só será aplicada sobre saques tributáveis. Assim, quaisquer saques que sejam retornos de base não estão sujeitos à penalidade de distribuição antecipada, mesmo que o contribuinte tenha menos de 59 anos e meio.
Perguntas frequentes (FAQ)
Se eu retirar muito do meu Roth IRA, posso devolvê-lo para evitar penalidades?
O IRS permite uma espécie de período de carência para devolver dinheiro ao seu Roth IRA se você tiver sacado muito. Esta situação é tecnicamente tratada como um rollover, e você tem 60 dias para colocar esses fundos em uma conta qualificada para evitar penalidades.
Posso sacar fundos do meu Roth IRA por qualquer motivo, mesmo que não tenha 59 anos e meio?
Você sempre pode sacar dinheiro do seu Roth IRA sem multa, até o valor que você já contribuiu. Qualquer coisa que você retirar que exceda o valor investido estará sujeita às regras tributárias e a uma multa de 10%. Alguns motivos se enquadram nas exceções, como se você planeja usar os fundos para despesas médicas ou se for comprador de uma casa pela primeira vez, para citar alguns.
