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Você provavelmente já viu uma interpretação no cinema ou na televisão da “leitura do testamento”, quando familiares e amigos lotam o escritório de um advogado depois que alguém morre. Infelizmente, este é um dispositivo puramente teatral projetado para criar drama e tensão dentro de uma história fictícia. Não há nenhuma exigência legal de que um último testamento ou um testamento revogável seja lido para ninguém.
Como geralmente não são lidos em voz alta, você deve estar se perguntando onde os trusts são registrados. Os trusts não são registros públicos, portanto geralmente não são registrados em lugar nenhum. Em vez disso, o advogado fiduciário determina quem tem direito a receber uma cópia do documento, mesmo que a lei estadual não exija isso.Então, quais beneficiários têm direitos às informações do trust?
Sucessor
Provavelmente, a parte interessada mais importante que deve receber uma cópia do trust é a pessoa ou entidade nomeada para servir como administrador sucessor do trustmaker. O administrador sucessor é responsável por liquidar o trust e precisa revisar o documento para determinar os beneficiários e se quaisquer restrições ou instruções especiais se aplicam às suas ações do trust.
O administrador sucessor também deve revisar todos os poderes que terá ao liquidar o trust e que tipo de remuneração terá direito a receber no desempenho de todas as responsabilidades fiduciárias envolvidas.
Beneficiários
Todos os beneficiários inicialmente nomeados têm direito a receber uma cópia do trust. O documento os ajudará a entender o que estão recebendo, como e quando receberão a herança. Alguns beneficiários podem ter direito a uma distribuição imediata e definitiva ou ter o direito de receber rendimento imediato e capital do fundo.
A lei estadual determinará se os beneficiários secundários – beneficiários que herdarão a propriedade após a morte dos beneficiários iniciais – devem receber uma cópia do trust.Se o beneficiário for menor, o tutor natural ou legal do beneficiário poderá receber uma cópia do trust em nome do menor.
Herdeiros e beneficiários anteriores
Além dos beneficiários nomeados no trust, o advogado pode optar por enviar uma cópia aos herdeiros legais do administrador que não sejam nomeados no trust ou aos beneficiários nomeados em um contrato de trust anterior, se existir. Se o advogado fiduciário antecipar que um beneficiário anterior contestará a validade do contrato fiduciário, a lei estadual ditará uma restrição de tempo para quando um beneficiário deserdado poderá entrar com uma disputa fiduciária.
Contador
O contador do trust deve receber uma cópia do contrato de trust para executar quaisquer instruções para saldar dívidas do trust e para garantir que o administrador sucessor atue dentro de seu poder para liquidar o trust. Um contador também pode distribuir impostos sobre patrimônio e renda, alocar renda e principal de patrimônio e fideicomisso e determinar quando e se as contas do fideicomisso precisam ser fornecidas aos beneficiários do fideicomisso.
Representante pessoal nomeado no testamento
Se o administrador não financiou completamente o trust antes da morte e um processo de inventário for necessário, o representante pessoal nomeado no testamento do administrador deverá receber uma cópia do trust. O administrador sucessor e o representante pessoal podem não ser a mesma pessoa ou entidade e precisam entender como devem trabalhar juntos para liquidar o trust e o inventário.
IRS e Autoridade Tributária Estadual
Alguns estados consideram os ativos fiduciários ou sucessórios tributáveis para fins de imposto predial federal ou estadual. Se solicitado, uma cópia do contrato fiduciário deve ser enviada ao IRS ou à autoridade tributária estadual junto com a declaração de imposto de propriedade.
Trusts não são assuntos de registro público
A maioria dos estados exige que um último testamento seja apresentado ao tribunal estadual apropriado quando a pessoa morre. Quando isso acontece, o testamento se torna um registro público para qualquer pessoa ler. No entanto, as relações de confiança não são registradas. Não ter que apresentar o trust ao tribunal é um dos maiores benefícios de um trust, porque mantém o acordo um assunto privado entre os administradores sucessores e os beneficiários do trust.
Tenha em mente que se alguém contestar o trust em tribunal, o documento fiduciário inevitavelmente se tornará um registro público, porque uma cópia dele será anexada ao pedido do tribunal. Em certas circunstâncias, como no caso de um administrador famoso ou infame, os beneficiários do trust podem solicitar que o juiz sele os autos do tribunal para evitar que o público em geral veja o trust e outros documentos judiciais. No entanto, o juiz concederá este pedido apenas em raras situações.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que acontece com um trust se o administrador morrer?
Se um administrador morrer, o trust será assumido por um co-administrador existente ou por um administrador sucessor. Essas funções seriam designadas nos documentos fiduciários originais. Se nenhum co-administrador ou sucessor tiver sido nomeado, o tribunal terá que nomear um administrador sucessor.
Um administrador pode se recusar a pagar um beneficiário?
Um administrador pode reter dinheiro de um beneficiário somente se os termos do trust permitirem que ele tome essa decisão. Legalmente, os administradores devem obedecer aos termos do trust quando pagam ativos aos beneficiários. Eles não podem reter o pagamento se o trust não estiver escrito para permitir isso.
