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Uma conta de aposentadoria individual (IRA) é uma conta de investimento com vantagens fiscais que você pode usar para economizar para a aposentadoria. Ele vem com certos incentivos fiscais. Ele também vem com regras sobre quanto você pode contribuir para o seu IRA e quando pode começar a sacar dele.
Existem alguns tipos diferentes de IRAs, incluindo o IRA tradicional. Saiba com quanto você pode contribuir para um IRA tradicional e como isso afeta suas deduções fiscais.
Principais conclusões
- Você pode contribuir com até US$ 6.000 para seus IRAs em 2022 ou US$ 7.000 se tiver pelo menos 50 anos.
- Esses limites são indexados pela inflação para que possam aumentar anualmente. Eles custarão US$ 6.500 e US$ 7.500, respectivamente, em 2023.
- As contribuições para um IRA tradicional têm impostos diferidos, mas podem proporcionar uma dedução fiscal quando você apresentar sua declaração de imposto de renda do ano em que as fez.
- Você pode deduzir suas contribuições até o limite de contribuição se não estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho.
- O valor de suas contribuições que você pode deduzir é baseado em seu status de registro e em sua renda bruta ajustada modificada (MAGI), se você estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho.
Limites de contribuição IRA
Você pode contribuir com $ 6.000 para o seu IRA no ano fiscal de 2022. Você tem permissão para fazer uma “contribuição de recuperação” adicional de US$ 1.000, totalizando US$ 7.000, se tiver 50 anos ou mais. Esses limites aumentam para US$ 6.500 e US$ 7.500 em 2023.
As contribuições para um IRA tradicional têm impostos diferidos. Isso significa que você não pagará imposto de renda sobre o dinheiro que investir até retirá-lo e seus rendimentos. Você pode começar a sacar contas de aposentadoria sem multa quando atingir a idade de 59 anos e meio.
Você deve ter obtido renda ao longo do ano para se qualificar para fazer contribuições para o IRA.Essas fontes de renda incluem:
- Salários informados em um W-2
- Renda de trabalho autônomo de uma empresa ou fazenda
- Comissões
- Bônus
- Pensão alimentícia
- Pagamento de combate não tributável
Pessoas com baixos níveis de renda tributável podem não conseguir contribuir com o limite total de US$ 6.000 ou US$ 6.500. seu rendimento tributável total torna-se o limite de contribuição do IRA se ficar abaixo desses limites.
Observação
O limite de contribuição é um total anual para todos os seus IRAs, se você tiver mais de um, como um IRA tradicional e um Roth. Você pode contribuir para um IRA tradicional, um Roth IRA ou ambos, mas o total de contribuições anuais para todos os seus tradicionais e Roth IRAs não pode ser superior a US$ 6.000 ou US$ 6.500, dependendo do ano, ou US$ 7.000 ou US$ 7.500 se você tiver 50 anos ou mais.
Prazos para fazer contribuições
Você pode contribuir com fundos para seu IRA tradicional a qualquer momento, desde o início do ano civil até o primeiro prazo para sua declaração de imposto de renda. Quaisquer extensões pessoais que você possa usar para apresentar sua declaração de imposto de renda não afetarão seu período de contribuição para seu IRA.
Você pode fazer contribuições de 2022 até 18 de abril de 2023 porque 15 de abril (o prazo normal para impostos) cai em um sábado de 2023 e 17 de abril é feriado.
Limites de dedução IRA
Dependendo de sua renda anual e das opções de plano de aposentadoria no local de trabalho (como um plano 401 (k)), seus limites de dedução do IRA podem ser inferiores aos seus limites de contribuição.As contribuições para um IRA tradicional podem ser totalmente dedutíveis, parcialmente dedutíveis ou totalmente indedutíveis.
Observação
O quanto você pode deduzir não afeta o quanto você pode contribuir para um IRA tradicional. Mesmo que não possa deduzir nada, você ainda pode contribuir até seu limite anual. Isso é diferente dos Roth IRAs, que limitam quanto você pode contribuir com base em sua renda.
Se você não estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho (e não for casado com alguém que esteja coberto por um plano de aposentadoria), suas contribuições serão totalmente dedutíveis até o limite de contribuição.
Se você estiver coberto por um plano de aposentadoria, o valor que você pode deduzir é baseado em sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) e no status do pedido. Esses limites de renda e dedução são frequentemente ajustados para levar em conta a inflação e as mudanças no custo de vida. Em 2022 e 2023 esses limites são:
| Limites de dedução tradicionais do IRA para 2022 se você estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho | ||
|---|---|---|
| Status de arquivamento | MAGI | Dedução |
| Solteiro ou Chefe de família | $ 68.000 ou menos | dedução total até o seu limite de contribuição |
| mais de US$ 68.000, mas menos de US$ 78.000 | dedução parcial | |
| US$ 78.000 ou mais | sem dedução | |
| Casado entrando com pedido em conjunto ou viúvo(a) qualificado(a) | US$ 109.000 ou menos | dedução total até o seu limite de contribuição |
| mais de US$ 109.000, mas menos de US$ 129.000 | dedução parcial | |
| US$ 129.000 ou mais | sem dedução | |
| Casado arquivando separadamente | menos de US$ 10.000 | dedução parcial |
| $ 10.000 ou mais | sem dedução | |
| Limites de dedução tradicionais do IRA para 2023 se você estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho | ||
|---|---|---|
| Status de arquivamento | MAGI | Dedução |
| Solteiro de Chefe de Doméstico | US$ 73.000 | dedução total até o seu limite de contribuição |
| mais de US$ 73.000, mas menos de US$ 83.000 | dedução parcial | |
| $ 83.000 ou mais | sem dedução | |
| Casado entrando com pedido em conjunto ou viúvo(a) qualificado(a) | US$ 116.000 ou menos | dedução total até o seu limite de contribuição |
| mais de US$ 116.000, mas menos de US$ 136.000 | dedução parcial | |
| US$ 136.000 ou mais | sem dedução | |
| Casado arquivando separadamente | menos de US$ 10.000 | dedução parcial |
| $ 10.000 ou mais | sem dedução | |
Você pode determinar seu MAGI adicionando sua renda bruta ajustada (AGI) a quaisquer deduções feitas para juros de empréstimos estudantis, renda auferida no exterior e exclusões de moradia, juros de títulos de capitalização e benefícios de adoção do empregador.
Seu cônjuge pode estar coberto por um plano de aposentadoria no trabalho, mesmo que você não esteja. Nesse caso, sua dedução será eliminada gradualmente se seu MAGI for superior a US$ 204.000, mas inferior a US$ 214.000 para o ano fiscal de 2022, se vocês morarem juntos ou apresentarem uma declaração de imposto conjunta. Esses limites aumentam para US$ 218.000, mas menos de US$ 228.000 em 2023.
Perguntas frequentes (FAQ)
Qual é a diferença entre as contribuições tradicionais do IRA e do Roth IRA?
Ao contrário dos IRAs tradicionais que são financiados com dólares antes dos impostos, as contribuições do Roth IRA são feitas com dólares após os impostos. Você não terá que pagar imposto de renda sobre esse dinheiro ao retirá-lo (incluindo ganhos de capital) porque ele já foi tributado antes de você fazer suas contribuições.
Como posso solicitar a dedução fiscal por contribuir para um IRA?
Você pode relatar sua contribuição dedutível do IRA no Anexo 1 do Formulário 1040. Você não precisa especificar para reivindicar essa dedução do IRA. É um ajuste na receita, então você pode aceitá-lo além de discriminar ou reivindicar a dedução padrão para o status do seu pedido.
