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Todo empresário sonha com grandes depósitos em dinheiro, mas existem regras a serem seguidas quando se trata de relatá-los. Para depósitos em dinheiro de US$ 10.000 ou mais, você deve relatar a transação ao Internal Revenue Service (IRS).Isso é crucial para que os proprietários de pequenas empresas se lembrem de evitar penalidades e multas associadas.
Você vai querer saber qual formulário preencher, bem como as situações que exigem a divulgação de depósitos bancários. Orientaremos você sobre quanto dinheiro você pode depositar antes de ser relatado, os tipos de transações e a lei que dá origem a essas regras.
Principais conclusões
- Proprietários de empresas que recebem mais de US$ 10.000 em dinheiro em uma ou mais transações relacionadas devem preencher o Formulário 8300 do IRS.
- Os bancos são obrigados a relatar quaisquer depósitos em dinheiro acima de US$ 10.000 para ajudar o governo federal a criar um rastro de dinheiro rastreável que possa ser usado para detectar atividades criminosas.
- Ao preencher o Formulário 8300, você fornece ao IRS e ao FinCEN registros tangíveis de grandes transações em dinheiro.
- Os proprietários devem relatar grandes depósitos no prazo de 15 dias após a transação.
Quanto dinheiro você pode depositar antes de ser relatado?
Os bancos e instituições financeiras devem reportar qualquer depósito em dinheiro superior a US$ 10.000 ao IRS, e devem fazê-lo no prazo de 15 dias após o recebimento. É claro que não é tão simples quanto simplesmente ter que relatar uma grande quantia em dinheiro.
Fazer vários depósitos menores, iguais a US$ 10.000 ou mais, também será sinalizado e relatado.Por exemplo, se você depositasse US$ 2.000 por dia durante uma semana, o banco reportaria os depósitos por atividades suspeitas assim que ultrapassassem o nível de US$ 10.000.
Outro cenário seria depositar dinheiro em vários bancos. Digamos que você deposite US$ 6.000 em uma conta e, em seguida, faça duas transações em dinheiro separadas de US$ 3.000 cada em bancos diferentes; isso poderia potencialmente fazer com que o banco apresentasse um Relatório de Atividades Suspeitas (SAR) ao governo federal.
Observação
Esta regra não se aplica apenas a depósitos em dinheiro. O IRS inclui cheques bancários, saques bancários, cheques de viagem e ordens de pagamento acima de US$ 10.000 que precisam ser relatados pela instituição financeira que saca os fundos.
O que é a Lei do Sigilo Bancário?
A Lei de Sigilo Bancário (BSA), também conhecida como Lei de Relatórios de Transações Monetárias e Estrangeiras de 1970, é uma lei que exige que as instituições financeiras dos EUA ajudem a monitorar e interceptar a lavagem de dinheiro.A Rede de Execução de Crimes Financeiros (FinCEN) é responsável por fazer cumprir a BSA, juntamente com o IRS.
A BSA exige que todos os pagamentos em dinheiro superiores a US$ 10.000 sejam relatados no Formulário 8300. Conforme mencionado, a lei define “dinheiro” como incluindo vários instrumentos monetários, como ordens de pagamento, cheques bancários e saques bancários. Os bancos precisam relatar sua atividade sempre que você tiver um depósito superior a US$ 10.000 ou dois ou mais depósitos relacionados que ultrapassem esse limite.
Os proprietários de pequenas empresas precisam prestar atenção especial à última advertência relativa a vários depósitos relacionados. Se você decidir dividir seus grandes depósitos, isso poderá ser visto como “estruturação” – a prática ilegal de distribuir depósitos para evitar a declaração de fundos ao IRS.
Os bancos irão denunciá-lo ao IRS assim que os depósitos atingirem a marca de US$ 10.000, seja por meio de banco comercial ou pessoal. Se você conduz muitos de seus negócios em dinheiro, deverá prestar atenção extra aos valores e à frequência de seus depósitos para garantir que está cumprindo a lei.
Você precisa relatar grandes depósitos?
É absolutamente necessário relatar grandes depósitos ao IRS, pois a responsabilidade recai sobre o proprietário da empresa. Sempre que você receber US$ 10.000 ou mais de um cliente ou comprador, o Formulário 8300 entrará em ação. Alguns exemplos de quando relatar incluem:
- Uma quantia fixa de $ 10.000 ou mais
- Duas ou mais transações no mesmo dia relacionadas à mesma atividade
- Vários pagamentos relacionados à mesma transação em 12 meses
Manter esses cenários em mente protegerá sua empresa contra multas e penalidades.
Preenchendo um Formulário 8300
Os proprietários de empresas precisam preencher o Formulário 8300, “Relatório de pagamentos em dinheiro acima de US$ 10.000 em uma transação ou negócio”, sempre que receberem mais de US$ 10.000 em dinheiro de uma ou mais transações relacionadas.
Observação
A lei que rege a exigência de apresentação do Formulário 8300 se aplica a indivíduos, empresas, corporações, parcerias, associações, trustes e propriedades.
Você também deve ter em mente o período em que preenche o formulário; a BSA exige que você apresente o Formulário 8300 dentro de 15 dias após a conclusão da transação em dinheiro. Isso significa que se você recebeu US$ 2.000 de um cliente no período de cinco semanas, deseja relatar a transação dentro de duas semanas e um dia após o último pagamento. Se você receber uma quantia fixa de US$ 10.000, preencha seu formulário até o 15º dia após o recebimento.
O formulário pode ser arquivado on-line gratuitamente usando o BSA E-Filing System fornecido pela FinCEN. Também é possível fazer a inscrição por correio, enviando o formulário para o seguinte endereço:
Edifício Federal de Detroit
PO Caixa 32621
Detroit, Michigan 48232
Perguntas frequentes (FAQ)
O IRS pode congelar minha conta se eu fizer um grande depósito em dinheiro?
Embora o IRS possa congelar sua conta por atividades suspeitas relacionadas a qualquer quantia, permanecer em conformidade e preencher o Formulário 8300 para grandes depósitos ajudará a evitar que sua conta seja congelada.
Quanto posso depositar antes de ser informado ao IRS?
Os proprietários de empresas podem depositar qualquer quantia inferior a US$ 10.000 antes de relatar o depósito ao IRS. Depois de ultrapassar US $ 10.000, isso deve ser relatado.
Como o Formulário 8300 afeta minha pequena empresa?
O formulário 8300 é gratuito, portanto, os proprietários de empresas não precisam se preocupar com quaisquer custos diretos para apresentá-lo. O formulário afeta sua pequena empresa, exigindo relatórios de quaisquer pagamentos em dinheiro de US$ 10.000 ou mais, o que pode envolver algum tempo administrativo.
Preciso preencher o Formulário 8300 quando recebo um depósito em dinheiro na venda de um imóvel?
Sim. Você precisará preencher o Formulário 8300 ao receber um depósito em dinheiro na venda de um imóvel. O IRS inclui a venda de bens imóveis e intangíveis de acordo com os requisitos da lei.
