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A escolha de um plano de aposentadoria que ofereça o melhor benefício fiscal depende de vários fatores, incluindo sua renda e os benefícios fiscais exclusivos de cada tipo de plano. Antes de investir seu suado dinheiro em um plano de aposentadoria, veja qual deles beneficiará você e sua situação financeira específica.
Por exemplo, só porque um plano 401(k) permite taxas de contribuição anuais mais altas não significa que seja o melhor plano de aposentadoria para suas necessidades. Além disso, o popular Roth IRA nem sempre é a melhor conta individual de aposentadoria para todos que economizam para a aposentadoria.
Benefícios fiscais dos principais planos de aposentadoria e como eles funcionam
Existem muitos tipos diferentes de planos de aposentadoria para escolher, mas os principais veículos de poupança para aposentadoria são os planos IRA tradicional, Roth IRA, SEP IRA e 401(k).
Aqui estão os principais recursos e benefícios de cada tipo de plano de aposentadoria.
IRA tradicional
Isto é financiado com dólares antes dos impostos e os lucros crescem com impostos diferidos. Isto significa que as contribuições reduzem o rendimento tributável durante o ano civil em que as contribuições são feitas (ou pelo menos antes da declaração de imposto do ano civil). O imposto sobre o rendimento é pago quando são feitas distribuições (retiradas), geralmente durante os anos de reforma.
A contribuição máxima para 2021 e 2022 é de US$ 6.000. Uma contribuição adicional de “recuperação” de US$ 1.000 pode ser feita para indivíduos com 50 anos ou mais durante o ano. Não há limites de renda para contribuições tradicionais do IRA; no entanto, há limites para o recebimento de deduções fiscais a partir de US$ 66.000 de renda de crescimento ajustada modificada (MAGI) para solteiros e US$ 105.000 de MAGI para aqueles que se casaram e declararam em conjunto em 2021.Esses limites aumentam para US$ 68.000 para solteiros e US$ 109.000 para casais em 2022.
Roth IRA
Um Roth IRA é financiado com dólares após impostos e cresce com impostos diferidos. Você pode retirar apenas suas contribuições de um Roth IRA sem penalidade em qualquer idade. Aos 59 anos e meio, você pode sacar contribuições e rendimentos sem penalidade, desde que seu Roth IRA esteja aberto há pelo menos cinco anos fiscais.A contribuição máxima para 2021 e 2022 é de US$ 6.000. Uma contribuição adicional de “recuperação” de US$ 1.000 pode ser feita para indivíduos com 50 anos ou mais durante o ano.
Para 2021, você pode fazer uma contribuição integral se seu MAGI for inferior a US$ 125.000 e estiver se declarando solteiro. Os casados que declaram em conjunto podem fazer uma contribuição integral se o seu MAGI for inferior a US$ 198.000.Esses limites aumentam para US$ 129.000 para solteiros e US$ 204.000 para casais em 2022.
SETEMBRO IRA
Projetado para indivíduos autônomos, proprietários de pequenas empresas e seus funcionários, um SEP IRA é financiado com dólares antes dos impostos e cresce com impostos diferidos. As retiradas são tributadas em 10%, assim como as distribuições tradicionais do IRA. O limite de contribuição é o menor dos dois: 25% do salário ou US$ 58 mil em 2021.Isso aumenta para US$ 61.000 em 2022.
Plano 401(k)
Estes planos de reforma patrocinados pelo empregador são financiados com contribuições antes ou depois de impostos (Roth), que aumentam com impostos diferidos até à retirada após a separação do serviço do empregador. Muitos empregadores oferecem contribuições equiparadas quando os funcionários contribuem com seu próprio dinheiro por meio de deduções na folha de pagamento.
O limite de contribuição aumentado é de US$ 19.500 para 2021 e aumenta para US$ 20.500 em 2022.A contribuição de recuperação para participantes com 50 anos ou mais é de US$ 6.500 em 2021 e 2022. Os limites não incluem contribuições equiparadas ao empregador. A penalidade de retirada antecipada de 10% se aplica a distribuições feitas antes dos 59 anos e meio.
Plano 403(b)
Semelhante aos planos 401(k), os planos 403(b) são planos patrocinados pelo empregador com os mesmos limites de contribuição e recurso de equiparação do empregador. Também chamados de anuidades protegidas por impostos (TSAs), os planos 403 (b) estão normalmente disponíveis em escolas públicas e em certas organizações isentas de impostos.
Fatores que determinam qual plano de aposentadoria oferece os melhores benefícios
Antes de decidir qual plano de aposentadoria oferece o melhor benefício, considere estes fatores principais:
- Sua renda: Geralmente, os indivíduos com alta renda se beneficiam mais ao fazer contribuições antes dos impostos. O oposto também é verdadeiro: se você estiver em uma faixa de impostos baixos, poderá se beneficiar mais fazendo contribuições para Roth. Como os IRAs tradicionais e Roth têm limites de renda, alguns indivíduos não se qualificarão para fazer contribuições. Além disso, você deve ter obtido renda para contribuir para um IRA. Uma exceção é quando um dos cônjuges obteve rendimentos e o outro não. O cônjuge empregado pode fazer contribuições para um IRA conjugal.
- Disponibilidade de planos patrocinados pelo empregador: Se você tiver acesso a um plano 401(k) ou plano 403(b), e o empregador estiver fazendo contribuições equivalentes, você deverá fazer suas próprias contribuições, pelo menos até o valor mínimo para receber a contrapartida integral. IRAs não possuem um recurso correspondente.
- Proprietários de pequenas empresas: Se você possui uma empresa com poucos ou nenhum funcionário, poderá ter mais opções de planos de aposentadoria para você e seus funcionários.
Principais conclusões
Aqui estão os planos de aposentadoria primária e os indivíduos que mais se beneficiam com eles:
- IRA tradicional: Melhor para indivíduos que esperam estar numa faixa de impostos mais baixa na aposentadoria do que quando as contribuições são feitas, ou para aqueles que precisam reduzir o rendimento tributável atual. Deve ter rendimentos auferidos (ou cônjuge com rendimentos auferidos) para fazer contribuições.
- Roth IRA: Melhor para indivíduos que esperam ter uma faixa de impostos mais alta na aposentadoria do que quando fazem contribuições. Deve ter rendimentos auferidos (ou cônjuge com rendimentos auferidos) para fazer contribuições.
- SETEMBRO IRA: Ideal para proprietários de pequenas empresas e trabalhadores autônomos que desejam um meio simples de maximizar as contribuições para planos de aposentadoria, que são potencialmente mais altas do que outros tipos de IRA.
- Plano 401(k) ou plano 403(b): Melhor para indivíduos qualificados para participar e quando um empregador oferece contribuições equivalentes. Também é ideal para indivíduos cuja renda é muito alta para contribuir para um IRA tradicional ou Roth. A maioria dos planos 401(k) permite contribuições tradicionais ou Roth.
O resultado final
Economizar para a aposentadoria em um plano de aposentadoria com vantagens fiscais é quase sempre uma boa ideia. Quando os ganhos de capital e os dividendos não são tributados, a vantagem dos juros compostos no investimento torna-se mais poderosa.
