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Principais conclusões
- Se você tiver 55 anos ou mais e perder o emprego ou pedir demissão, poderá sacar dinheiro do 401(k) ou 403(b) sem pagar multa fiscal.
- Se você se aposentar antes dos 59 anos e meio, terá outra opção conhecida como isenção de pagamento periódico substancialmente igual (SEPP) (distribuição da Seção 72 (t) do IRS).
- Se você puder esperar para receber as distribuições de contas de aposentadoria pelo menos até os 59 anos e meio, sua melhor aposta é continuar trabalhando e contribuindo para sua conta de aposentadoria para minimizar os impostos e maximizar os retornos.
Como funciona a regra dos 55?
Se você tem um plano 401(k) ou 403(b) por meio do trabalho, você deve saber que geralmente há uma multa de 10% para sacar qualquer um dos fundos antes de completar 59 anos e meio.Uma exceção a esta regra afeta pessoas que ainda não se aposentaram – aquelas com idades entre 55 e 59 anos e meio.
A regra dos 55 afeta como e quando você pode acessar suas economias para a aposentadoria. Se você tem entre 55 e 59 anos e meio e foi demitido ou demitido, ou se demitiu do emprego, a regra 55 do IRS permite que você retire dinheiro do seu plano 401 (k) ou 403 (b) sem penalidade. Aplica-se aos trabalhadores que abandonam o emprego a qualquer momento durante ou após o ano do seu 55º aniversário.
Exemplo da Regra de 55
Por exemplo, suponha que você tenha 57 anos e seja demitido do emprego. Agora que você não tem renda do trabalho, pode ser necessário recorrer aos seus fundos 401 (k). Se você tivesse menos de 55 anos, teria que pagar uma multa de 10% para fazer isso. No entanto, de acordo com a Regra dos 55, como as distribuições foram feitas a você depois que você se separou do serviço com seu empregador e após o ano em que atingiu a idade de 55 anos, você pode receber distribuições sem penalidades de sua conta poupança para aposentadoria patrocinada pelo empregador.
Observação
Há um pequeno problema. A regra dos 55 só se aplica aos ativos do seuatual401 (k) ou 403 (b), ou seja, aquele em que você investiu enquanto estava no emprego que deixou recentemente aos 55 anos ou mais.
A regra não se aplica a nenhum plano de aposentadoria de empregadores anteriores, como 401(k) ou 403(b). Você teria que esperar até os 59 anos e meio para começar a sacar fundos dessas contas sem pagar a multa de 10%.
Existe uma estratégia a ser usada se você sabe que deixará o emprego. Você pode obter acesso sem penalidades aos planos de ex-empregadores se incluí-los no 401 (k) ou 403 (b) atual. Feito isso, você pode deixar seu emprego atual antes dos 59 anos e meio e sacar o dinheiro usando a regra dos 55.
A regra dos 55 também não se aplica a contas individuais de aposentadoria (IRAs). Se você deixar o emprego e depois transferir seus ativos 401 (k) para um IRA, não poderá receber distribuições sem penalidades até atingir 59 1/2 (a menos que retire fundos porque está incapacitado, use o dinheiro para despesas de educação, use-o para comprar uma casa ou outra exceção qualificada).
Alternativas à Regra dos 55
A regra dos 55 não é a única maneira de obter distribuições isentas de penalidades de um plano de aposentadoria. Há outra maneira de retirar dinheiro das contas de aposentadoria 401 (k), 403 (b) e até mesmo das contas de aposentadoria IRA, se você deixar o emprego antes dos 59 anos e meio. É conhecida como isenção de pagamento periódico substancialmente igual (SEPP) ou distribuição da Seção 72 (t) do IRS.
Um plano SEPP tem uma reviravolta. Você começa estimando sua expectativa de vida. Em seguida, use isso para calcular cinco pagamentos de tamanho semelhante de um plano de aposentadoria por cinco anos consecutivos antes dos 59 anos e meio. A diferença é que essas distribuições podem ocorrer em qualquer idade – elas não estão sujeitas ao mesmo limite de idade que a regra dos 55 anos.
Você deve aproveitar a regra dos 55?
A capacidade de sacar dinheiro antecipadamente pode ser uma grande rede de segurança se você precisar se aposentar antes dos 59 anos e meio. Se você puder esperar para encontrar outro emprego, um emprego de meio período ou trabalhar como consultor, pode fazer mais sentido deixar o dinheiro continuar a crescer com impostos diferidos até os 60 anos.
A antecipação das distribuições de reforma pode diminuir o valor a longo prazo da sua carteira, especialmente se o mercado não estiver a funcionar tão bem durante os primeiros anos de reforma.
Observação
Se você espera viver uma vida longa, as distribuições antecipadas podem colocar em risco sua renda futura.
Faça todas as escolhas de timing do portfólio com cuidado. Fazer distribuições de planos de aposentadoria tributáveis durante um ano em que você deve menos impostos pode ser uma maneira inteligente de reduzir seu pagamento total.
Por outro lado, retirar dinheiro do seu plano durante um ano fiscal de rendimento mais elevado pode criar dores de cabeça fiscais desnecessárias. Trabalhe com um consultor fiscal, um planejador financeiro ou o administrador do seu plano de aposentadoria para criar uma estratégia de retirada que funcione para você ao longo do tempo.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quanto posso sacar usando a regra dos 55?
De acordo com a regra dos 55, você pode receber distribuições sem penalidades do 401 (k) ou 403 (b) patrocinado pelo empregador mais recente se tiver 55 anos ou mais e tiver sido demitido, demitido ou pedir demissão. A quantia que você pode sacar dependerá da quantia em dinheiro em sua conta 401(k) ou 403(b) e é limitada à sua remuneração multiplicada pelo número definido para aquele ano fiscal (é ajustado pelo custo de vida quando necessário).
Quando começou a regra dos 55?
A regra dos 55 foi implementada em 1988 como parte da Lei de Receitas Técnicas e Diversas de 1988, que alterou o código tributário de 1968.
