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A melhor estratégia para acumular poupanças para a reforma é começar cedo, contribuir regularmente, investir com sabedoria e deixar o tempo no mercado ser um aliado. No entanto, os acontecimentos da vida podem forçar até mesmo as poupanças comprometidas a fazer uma retirada antecipada de um Roth IRA.
Because Roth IRAs offer tax-free growth of invested funds, the IRS discourages using this money for non-retirement purposes by assessing a 10% early withdrawal penalty. This penalty applies to many Roth IRA earnings distributions before age 59½.
No entanto, as contribuições originais para um Roth podem ser retiradas sem penalidades de retirada antecipada, e os Roth IRAs oferecem exceções à penalidade de 10%. Aprenda sobre situações que podem levar a uma penalidade de retirada antecipada de Roth e exceções importantes que permitem retiradas de um Roth IRA antes dos 59 anos e meio.
Principais conclusões
- A retirada antecipada dos rendimentos de um Roth IRA pode levar a uma multa de 10%, além dos impostos sobre esses rendimentos.
- Algumas exceções permitem que um indivíduo com menos de 59 anos e meio retire ganhos de um Roth IRA e não incorra na penalidade de 10%.
- Qualquer valor contribuído para um Roth IRA pode ser sacado a qualquer momento sem penalidade. Apenas os rendimentos provenientes de investimentos em Roth estão sujeitos a penalidades de distribuição antecipada.
- O ideal é deixar os investimentos em contas de aposentadoria crescerem ao longo das décadas e ajudar a financiar sua aposentadoria.
Como um Roth IRA foi projetado para funcionar
Ao contrário de um IRA tradicional ou de um 401 (k) patrocinado pelo trabalho, um Roth IRA é financiado com dólares após impostos. O benefício fiscal de um Roth IRA é que os rendimentos do investimento são isentos de impostos e as retiradas qualificadas (retiradas que se qualificam para este tratamento) na aposentadoria são isentas de impostos e penalidades.
O IRS oferece essas vantagens fiscais para incentivar a poupança para a aposentadoria. Para desencorajar os indivíduos de retirarem poupanças para a reforma antes de se reformarem, o IRS contraria os benefícios fiscais com penalidades sobre levantamentos antecipados (antes dos 59 anos e meio) que não cumpram certas excepções do IRS.
Uma vantagem distinta das contas Roth IRA em comparação com os IRAs tradicionais e as contas de aposentadoria 401 (k) é que não há distribuição mínima exigida (RMD) após os 72 anos (ou 70½, se você atingiu 70½ antes de 1º de janeiro de 2020). Na verdade, os Roth IRAs não exigem retiradas até a morte do proprietário.
Retirando suas contribuições Roth IRA
Os fundos depositados em um Roth IRA já foram tributados. Assim, um titular de Roth IRA pode retirar qualquer quantia de contribuições do Roth sem incorrer em penalidade. Mas os ganhos de um Roth IRA – dinheiro ganho com o investimento em ações ou outros ativos – estão possivelmente sujeitos à multa de 10% e aos impostos.
Por exemplo, um indivíduo que investe US$ 10.000 em dólares após impostos em um Roth IRA durante meses ou anos pode sacar até US$ 10.000 a qualquer momento, sem pagar uma multa de retirada antecipada. De acordo com o IRS, você não precisa incluir as declarações dessas contribuições regulares na receita bruta do seu ano fiscal.
Observação
Uma pessoa que retira antecipadamente as contribuições perde a oportunidade de crescimento isento de impostos que um Roth IRA oferece, mas não incorre em penalidade fiscal.
Distribuições qualificadas vs. não qualificadas
Uma distribuição qualificada de um Roth IRA refere-se a qualquer retirada de rendimentos após o período inicial de cinco anos do Roth (este período de retenção de cinco anos começa com o ano fiscal da contribuição inicial da conta) e atendendo a estes requisitos do IRS:
- Na data ou após a data em que você completar 59 anos e meio
- Porque você é deficiente (requer prova de que você não pode realizar “atividades remuneradas substanciais devido à sua condição física ou mental” e determinação do médico)
- Para um beneficiário ou seu patrimônio após sua morte,
- Para compradores de casas pela primeira vez até um limite vitalício de US$ 10.000, em certas circunstâncias
As distribuições qualificadas não estão incluídas na sua receita bruta.
Observação
Distribuições não qualificadas estão fora desses requisitos. A parcela de distribuição composta por lucros poderá estar sujeita a imposto e multa fiscal adicional de 10%.
Exceções à penalidade de retirada antecipada
Algumas exceções adicionais permitem que titulares de contas Roth com menos de 59 anos e meio evitem a penalidade de retirada antecipada. Os titulares de contas Roth que cumpram a regra dos cinco anos podem evitar a penalidade se o dinheiro for usado de maneiras específicas, incluindo o seguinte:
- Despesas de ensino superior qualificado até um determinado máximo.
- Despesas qualificadas não superiores a US$ 5.000 para nascimento ou adoção.
- Despesas médicas não reembolsadas ou seguro saúde se você estiver desempregado.
- Despesas médicas não reembolsadas superiores a uma determinada porcentagem do seu AGI.
- Suas despesas incorridas durante um ano fiscal afetado por um desastre natural qualificado.
O saque também poderá ser qualificado se for feito em razão da invalidez permanente e total do titular da conta ou feito a um membro da reserva militar convocado para a ativa.
Mas se ainda não se passaram cinco anos, estas exceções não se aplicam; quaisquer ganhos podem levar a impostos e multas.
Observação
As especificidades associadas a estas exceções podem ser complexas. Antes de retirar-se de um Roth IRA, consulte um consultor tributário profissional para determinar se você se qualifica para alguma exceção.
Penalidades para distribuições não qualificadas
As distribuições antecipadas de um Roth IRA estão sujeitas a uma multa de 10%, além de os ganhos serem relatados como receita no momento da declaração dos impostos daquele ano.
Por exemplo, uma pessoa que recebe uma distribuição não qualificada de $5.000 em rendimentos de um Roth IRA deve reportar o valor total de $5.000 como parte do seu rendimento bruto na declaração de imposto desse ano. O indivíduo também pagaria uma multa de US$ 500.
Se metade desse valor fosse contribuído para o Roth com dólares após impostos e a outra metade resultasse de rendimentos de investimentos, apenas os US$ 2.500 em ganhos estariam sujeitos à multa de 10% (US$ 250).
Observação
Outras restrições do Roth IRA podem levar a penalidades adicionais. Você receberá o Formulário 1099-R para quaisquer distribuições recebidas. Se os códigos 1 (distribuição antecipada, sem exceção conhecida), 5 (transação proibida) ou 8 (excesso de contribuições mais rendimentos/excesso de diferimentos) aparecerem, você poderá estar devendo impostos ou multas.
O resultado final
Roth IRAs são uma ferramenta poderosa para economizar e investir para a aposentadoria. O dinheiro investido em um Roth cresce isento de impostos e as distribuições qualificadas também são isentas de impostos. Como o IRS deseja desencorajar as pessoas de aproveitar antecipadamente as economias do Roth IRA, eles estabeleceram penalidades significativas para distribuições antecipadas.
The rules regarding qualified and non-qualified early distribution from a Roth IRA can be complex. Em caso de dúvida, é sempre melhor consultar um contador antes de retirar ganhos de uma conta Roth.
Perguntas frequentes (FAQ)
When do you pay the penalty for early Roth IRA withdrawals?
A 10% penalty is assessed for non-qualified distributions from a Roth IRA and is usually withheld from any distributions. Federal and state taxes may also be withheld at distribution. If you decide not to have the Roth IRA tax withheld at the time of distribution, you may need to make estimated tax payments on the distribution.
Você pode pedir dinheiro emprestado ao seu Roth IRA?
Você não pode pedir empréstimo em nenhuma conta IRA, incluindo Roth IRAs.
Posso sacar meu Roth IRA para comprar uma casa?
Até $ 10.000 podem ser sacados de um Roth IRA sem multa ou impostos na compra de uma casa pela primeira vez para certos indivíduos qualificados. É claro que qualquer quantia de contribuições originais pode ser retirada de um Roth por qualquer motivo, sem enfrentar quaisquer penalidades.
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