Qual é a diferença entre uma HSA e uma FSA?

As Contas Poupança de Saúde (HSA) e as Contas de Despesas Flexíveis (FSA) ajudam você a reduzir seu imposto de renda enquanto economiza dinheiro para usar em despesas médicas. Mas os dois relatos são bastante diferentes e há vantagens e desvantagens em cada um.

HSA x FSA: quem é o proprietário da conta?

Quando você inicia uma conta de gastos flexíveis, na verdade você não é o proprietário da conta; seu empregador faz. Você não pode levar isso com você. Em alguns casos, você até perde o dinheiro contido nele – dinheiro que você contribuiu com seus contracheques – para seu empregador. Isso acontece quando você deixa seu emprego no meio do ano do plano, independentemente de você sair voluntariamente ou ser demitido.

Ao abrir uma Conta Poupança Saúde, você é o proprietário da conta e de todo o dinheiro nela contido. Você o leva quando se muda, muda de emprego e até mesmo se perder seu seguro saúde.

Gastos vs. Poupança

As contas de gastos flexíveis são estruturadas para incentivá-lo a gastar a maior parte ou todo o dinheiro nelas. Já as Contas Poupança Saúde são estruturadas para incentivar você a economizar.

Você não pode investir o dinheiro reservado em uma FSA e não é uma conta que rende juros. Pior ainda, você perde fundos não gastos para seu empregador no final do ano; é usá-lo ou perdê-lo.

Os empregadores podem transferir alguns dos seus fundos não gastos para a sua FSA para o próximo ano, mas não são obrigados a fazê-lo. O IRS permite que os empregadores transfiram até US$ 640 de 2024 para 2025 e até US$ 660 de 2025 para 2026 (esses valores são indexados a cada ano).

Qualquer coisa além dos valores não gastos em sua conta no final do ano desaparece nos cofres do seu empregador. (E se o empregador não oferecer uma opção de prorrogação, todos os fundos não utilizados tornar-se-ão propriedade do empregador.)

Alternativamente, em vez de permitir que você transfira fundos não utilizados, seu empregador pode conceder-lhe dois meses e meio extras após o final do ano para usar o dinheiro em sua FSA; qualquer dinheiro restante no final desse período seria perdido.

E, assim como a opção de prorrogação, o tempo adicional para gastar os fundos da FSA também é opcional para os empregadores. Eles têm a opção de não permitir qualquer prorrogação ou tempo adicional para gastar fundos não utilizados da FSA.

Por outro lado, você pode passar quantos anos quiser sem gastar um centavo do dinheiro da sua HSA e, ao contrário de uma FSA, o dinheiro ainda estará lá. Seu empregador não pode tocá-lo e não há prazo de final de ano para usá-lo ou perdê-lo.

Em vez de apenas ficar parado em sua conta sem fazer nada, você pode investir o dinheiro em sua HSA ou pode deixá-lo crescer lentamente em uma conta com juros segurada pelo governo federal. Os juros e os lucros aumentam com impostos diferidos. Você não paga impostos sobre rendimentos ou contribuições ao retirá-los, se os usar para despesas médicas qualificadas.

FSA x HSA: requisitos de elegibilidade

Para participar de uma FSA, você deve ter um emprego em um empregador que ofereça uma FSA. O empregador decide as regras de elegibilidade e a conta fica vinculada ao seu trabalho.

Para participar de um HSA, você deve ter um Plano de Saúde com Franquia Alta (HDHP) qualificado pela HSA. Nem todos os empregadores oferecem HDHPs, mas eles podem ser adquiridos no mercado individual/familiar, por meio de bolsa ou diretamente em uma seguradora (“off-exchange”).

Se você estiver no Medicare, não será elegível para contribuir para um HSA, mesmo que também tenha cobertura de um HDHP separado. Se você tiver uma apólice de seguro saúde mais tradicional, além do seu HDHP ou em vez de um HDHP, você não será elegível. Se outra pessoa puder reivindicá-lo como dependente em sua declaração de imposto de renda, você não será elegível, mesmo que essa pessoa não o reivindique de fato.

Se você tiver uma FSA, não será elegível para iniciar uma HSA, a menos que sua FSA seja uma FSA de propósito limitado ou pós-dedutível.

• Os FSAs de propósito limitado só podem ser usados ​​para pagar itens como cuidados dentários e oftalmológicos.
• Os FSAs pós-dedutíveis não podem reembolsar quaisquer despesas até que o membro tenha pago pelo menos o valor da franquia mínima exigida para um plano qualificado para HSA. (Em 2025, a franquia mínima para um plano de saúde qualificado pela HSA é de US$ 1.650 para um indivíduo e US$ 3.300 para uma família.Em 2026, esses valores aumentam para US$ 1.700 e US$ 3.400, respectivamente.)

Se você tem uma FSA e gostaria de iniciar uma HSA, você tem duas opções: Verifique com seu empregador se sua FSA é uma FSA de propósito limitado ou uma FSA pós-dedutível, ou espere até o próximo ano e livre-se da FSA.

(Você só pode fazer alterações em sua escolha pela FSA, incluindo a rescisão de suas contribuições, durante o período de inscrição aberta do seu empregador ou um período de inscrição especial desencadeado por um evento de vida qualificado.)

Mas lembre-se de que você também precisa ter cobertura de um HDHP compatível com HSA para fazer contribuições para um HSA. Assim, talvez você também precise alterar seu plano de saúde para ser elegível para começar a contribuir para uma HSA.

O HSA foi projetado para ajudá-lo a lidar com as altas franquias associadas aos planos de seguro saúde HDHP. O início da sua HSA pode estar associado ao seu trabalho e seu empregador pode estar contribuindo para a sua HSA, mas a sua HSA não está vinculada ao seu trabalho. Na verdade, você nem precisa ter um emprego para abrir e contribuir para uma HSA – você só precisa ter cobertura HDHP em vigor.

O que acontece com sua conta quando você perde o emprego?

Se você perder seu emprego, geralmente perderá seu FSA e o dinheiro nele contido. Você não pode nem usar o dinheiro da FSA para pagar os prêmios do seguro saúde COBRA. 

Por outro lado, você mantém sua HSA e todos os fundos nela contidos quando perde o emprego. Se você perder seu seguro de saúde HDHP junto com seu emprego, não poderá contribuir com mais fundos para sua HSA até obter outro plano de saúde HDHP (de outro empregador ou adquirido no mercado individual).

No entanto, você ainda poderá sacar fundos para gastar em despesas médicas elegíveis, mesmo que não tenha mais um HDHP. Na verdade, você pode até usar seus fundos da HSA para pagar prêmios de seguro saúde COBRA ou para pagar prêmios de seguro saúde se estiver recebendo seguro-desemprego do governo.

Quem pode contribuir para uma FSA vs. HSA?

Com uma FSA, apenas você ou seu empregador podem contribuir, e muitos empregadores optam por não fazê-lo. As contribuições da FSA geralmente são feitas por meio de deduções na folha de pagamento antes dos impostos, e você deve se comprometer a retirar um valor específico de cada contracheque durante todo o ano.

Depois de assumir o compromisso financeiro, você não poderá alterá-lo até o próximo período de inscrição aberta, a menos que haja um evento de vida qualificado que acione um período especial de inscrição.

Com uma HSA, você não fica preso a um ano inteiro de contribuições. Você pode alterar o valor da sua contribuição se desejar. Qualquer pessoa pode contribuir para a sua HSA: seu empregador, você, seus pais, seu ex-cônjuge, qualquer pessoa. No entanto, as contribuições de todas as fontes combinadas não podem exceder o limite máximo anual estabelecido pelo IRS.

HSA x FSA: valores de contribuição

As regras do IRS limitam quanto dinheiro livre de impostos você pode guardar tanto em HSAs quanto em FSAs. Para uma FSA, o IRS permitirá que você contribua com até US$ 3.300 em 2025.No entanto, o seu empregador pode impor limitações mais rigorosas às suas contribuições da FSA, se assim o desejar.

O quanto você pode contribuir para uma HSA é definido pelo IRS – seu empregador não pode impor restrições adicionais a isso. O limite máximo de contribuição muda a cada ano e depende se você tem cobertura HDHP familiar ou cobertura HDHP individual. (Observe que “cobertura familiar” significa apenas que o HDHP deve cobrir pelo menos um membro adicional da família; não é um requisito que todos os membros da família tenham cobertura do plano.)

Você tem até o prazo de declaração de impostos (por volta de 15 de abril) para contribuir para sua HSA do ano anterior, desde que tenha cobertura HDHP qualificada pela HSA durante o ano.

Quem é responsável pelas retiradas HSA vs. FSA?

Uma vez que o seu empregador é tecnicamente o proprietário da sua conta FSA, os encargos administrativos para este tipo de conta recaem sobre o seu empregador. Por exemplo, é responsabilidade do seu empregador garantir que os fundos retirados da sua FSA sejam gastos apenas em despesas médicas elegíveis.

Com uma HSA, a responsabilidade fica com você. Você é responsável pela contabilização dos depósitos e retiradas da HSA. Você deve manter registros suficientes para mostrar ao IRS que gastou quaisquer saques em despesas médicas elegíveis ou terá que pagar imposto de renda mais uma multa de 20% sobre quaisquer fundos retirados.

Além disso, retiradas não médicas serão adicionadas à sua renda naquele ano, então você também pagará imposto de renda mais alto.(Se você for deficiente e tiver pelo menos 65 anos de idade, a penalidade não se aplica e você só pagará imposto de renda sobre os fundos retirados para despesas não médicas.)

Em qualquer ano em que você fizer um depósito ou retirar sua HSA, receberá o Formulário 5498-SA do IRS e/ou o Formulário 1099-SA do banco ou corretora onde seus fundos HSA são mantidos. Você usará as informações desses formulários para preencher o Formulário 8889, que deverá ser arquivado junto com seu imposto de renda federal (o software fiscal torna esse processo bastante simples).

Somente um HSA pode ser usado como fundo de emergência

Embora possa não ser recomendado e possa não ser um uso inteligente dos fundos da sua HSA, pode ser reconfortante saber que você tem uma pilha de dinheiro que pode acessar em caso de emergência, se necessário. No entanto, você também deve estar disposto a pagar as penalidades.

Também é possível tratar seu HSA como um fundo de emergência sem incorrer em quaisquer impostos ou multas. Funciona assim: você contribui para sua HSA, mas depois usa fundos não-HSA (ou seja, dinheiro de sua conta bancária normal em vez de sua HSA) para pagar contas médicas. Você guarda seus recibos e controla quanto pagou em despesas médicas – e não deduz nenhum desses pagamentos em sua declaração de imposto de renda. Ao mesmo tempo, o dinheiro da sua HSA continua a crescer isento de impostos, incluindo novas contribuições e juros ou rendimentos de investimentos.

Então, um dia, vários anos depois, talvez seu porão inunde e você precise de dinheiro com pressa. Você pode optar por se reembolsar nesse momento por todas as despesas médicas que pagou desde que abriu seu HSA, uma vez que não há limite de tempo para reembolsos. Não há imposto ou multa neste caso, pois você está apenas se reembolsando por despesas médicas. Mas você pode se virar e usar o dinheiro para consertar seu porão, já que usou seus próprios fundos não pertencentes à HSA nos anos anteriores para pagar suas contas médicas.

Com uma FSA, você não poderá sacar o dinheiro para outra coisa senão umatualdespesas médicas elegíveis. Você não pode usar o dinheiro da FSA para despesas de emergência não médicas, não importa o quão desesperado você esteja. 

Somente um HSA pode ser usado para ajudar no planejamento da aposentadoria

Embora as FSAs não possam funcionar como contas de aposentadoria, as HSAs estão sendo cada vez mais usadas como uma forma adicional de economizar para a aposentadoria.

Ao completar 65 anos, você poderá sacar dinheiro em sua HSA para despesas não médicas e não pagará multa – embora pague imposto de renda, assim como faria com um IRA tradicional.

Alternativamente, você pode simplesmente deixar o dinheiro em sua HSA e deixá-lo continuar a crescer durante sua aposentadoria até o momento em que você tenha custos médicos significativos ou precise de cuidados caros de longo prazo (que não são cobertos pelo Medicare). Então você pode usar o dinheiro da HSA, ainda isento de impostos, para pagar essas despesas.

Ao contrário dos IRAs, não há distribuições mínimas obrigatórias para HSAs, então você pode deixar o dinheiro permanecer na conta pelo tempo que desejar.

Como uma FSA pode ser usada para despesas médicas elegíveis ou perdida no final do ano, ela não pode ajudá-lo a planejar a aposentadoria.

Somente uma FSA permite sacar dinheiro que você ainda não depositou 

Com uma HSA, você só pode sacar o dinheiro que realmente está na conta. No entanto, com uma FSA, você pode começar a usar sua conta antes mesmo de fazer sua primeira contribuição do ano.

Por exemplo, digamos que você se comprometeu a ter $ 1.200 por ano ($ 100 por mês), deduzidos da folha de pagamento e depositados em sua FSA. Se você ficar doente e tiver que pagar toda a franquia do seguro saúde de $ 1.500 em fevereiro, você terá apenas $ 100- $ 200 em seu FSA. Sem problemas; você pode sacar toda a sua contribuição anual de US$ 1.200, mesmo que ainda não tenha contribuído.

Você terá um saldo FSA negativo, mas suas contribuições continuarão com cada contracheque. No final do ano, seu saldo FSA será zero. E se você deixar o emprego antes do final do ano? Você não precisa devolver a diferença!

Esta é uma vantagem significativa dos FSAs, mas tenha em mente que a ressalva é que se você deixar seu emprego no meio do ano e ainda tiver dinheiro restante em seu FSA, você perderá tudo para seu empregador.

HSA vs. FSA em diferentes fases da vida

Embora existam muitas diferenças no tipo de contabilidade entre uma HSA e uma FSA, a escolha de um plano também pode se resumir às despesas médicas esperadas.

Se você tem filhos pequenos e é relativamente saudável, uma FSA pode ser uma boa opção para o tipo de co-pagamentos e outras despesas que você encontrará.

Se você desenvolver uma condição médica grave, entretanto, uma HSA que vem crescendo há vários anos pode ser mais útil para cobrir essas despesas maiores.