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Uma alternativa popular ao inventário nos EUA é o uso de uma conta de transferência por morte (TOD), que é um tipo especial de conta de investimento reconhecida pela lei estadual. Quando o titular da conta falecer, os ativos restantes passarão diretamente para o beneficiário do TOD previamente nomeado pelo titular, sem passar pelo processo de inventário.
O que é uma transferência por conta de morte?
As contas TOD podem ser configuradas para contas de investimento, incluindo fundos mútuos e ações e títulos mantidos em uma conta de corretagem. Alguns estados também reconhecem escrituras TOD para transferir propriedade fora do inventário.Para receber os investimentos após o falecimento do titular da conta, os beneficiários de uma conta TOD deverão fornecer à empresa de investimento uma certidão de óbito original do titular.
Os restantes investimentos serão então transferidos para os beneficiários indicados no formulário de designação de beneficiários arquivado na empresa de investimento nas percentagens especificadas. Observe que se um trust vivo revogável for nomeado como beneficiário da conta TOD, um número de identificação de funcionário (EIN) precisará ser obtido para o trust antes que os investimentos possam ser transferidos para o administrador do trust após a morte do proprietário.
Benefícios do TOD
As transferências de contas de óbito são fáceis de estabelecer. Cada empresa trata o processo de maneira um pouco diferente, mas, em geral, as contas TOD são fáceis de estabelecer. Você pode começar entrando em contato com sua empresa de investimento para perguntar como abrir uma nova conta TOD ou para saber como alterar suas contas existentes para contas TOD.
Não há necessidade de inventário
Dependendo da lei estadual e das circunstâncias individuais, o inventário pode ser um processo demorado. Uma conta TOD oferece a opção de ignorar o inventário e transferir a conta diretamente para os beneficiários do TOD, mesmo que o proprietário da conta tenha um último testamento ou um testamento ou fideicomisso vivo revogável que declare o contrário. Por esse motivo, você deve coordenar cuidadosamente seu testamento ou confiança com os beneficiários nomeados para suas contas TOD.
Contas conjuntas TOD
Vários proprietários podem manter uma conta conjunta com direitos de sobrevivência e ter interesse indiviso na conta TOD.Quando você morre, sua parte dos investimentos é dividida igualmente entre os proprietários sobreviventes. A locação em comum e a locação integral também são possíveis, dependendo dos objetivos da conta.
Desvantagens
As contas TOD não são destinadas a todos. Em alguns casos, os beneficiários podem ser deserdados. Para contas TOD conjuntas de casais casados, após a morte de um dos cônjuges, o cônjuge sobrevivente terá controle total para alterar os beneficiários. Se você e seu cônjuge estiverem em um segundo casamento e tiverem filhos de outros casamentos, o cônjuge sobrevivente poderá deserdar os filhos do primeiro cônjuge que falecer.
Existem também regras especiais para menores com contas TOD. Nomear menores, como netos, como beneficiários TOD de suas contas, pode resultar em consequências indesejadas se os netos ainda forem menores quando você morrer. Os beneficiários menores não têm qualquer autoridade legal para receber investimentos de acordo com a maioria das leis estaduais. Em vez disso, deve ser estabelecida uma tutela ou tutela supervisionada por um tribunal para gerir os bens. Quando o menor completar 18 anos, terá acesso total aos investimentos TOD sem qualquer compromisso.
Se você tiver uma conta TOD, certifique-se de atualizar seus beneficiários TOD periodicamente. Isto é particularmente importante se um beneficiário que você nomeou falecer antes de você ou cair em desgraça. Tenha em mente que se você tiver um trust vivo revogável e nomeá-lo como beneficiário de suas contas TOD, cada vez que alterar os beneficiários do trust, você também alterará os beneficiários do TOD sem ter que alterar a designação que tem em arquivo com a empresa de investimento.
Perguntas frequentes (FAQ)
Qual é a diferença entre uma conta POD e uma conta TOD?
Uma conta pagável em caso de morte (POD) é mais frequentemente usada com contas bancárias, como contas correntes ou de poupança. Também pode ser usado com certificados de depósito (CDs). Uma conta TOD é mais frequentemente usada para contas de investimento e corretagem.
Preciso de um testamento se tiver uma conta TOD?
Uma conta TOD designa um beneficiário para uma conta de investimento específica, mas não cobre seus outros ativos, como conta corrente, carro ou outros bens pessoais. Se você tiver algum desses bens, precisará redigir um testamento para garantir que eles vão para a pessoa que você deseja. Você também precisa de um testamento para distribuir legados específicos, nomear tutores para filhos menores ou nomear um executor para administrar seus assuntos, como impostos e dívidas, após sua morte.
