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Arquivar seus impostos pela primeira vez envolve acertar muitas regras na primeira tentativa, e há pontos com os quais você talvez não esteja familiarizado. É preciso paciência e atenção aos detalhes, mas não é tão difícil quando você tem um conhecimento básico do processo.
Neste guia, aqueles que estão preenchendo pela primeira vez – ou aqueles que já fizeram isso antes e precisam de mais orientação – aprenderão tudo o que precisam para começar, incluindo o significado dos termos básicos e de quais formulários você precisará.
Principais conclusões
- Você provavelmente deve ao governo uma parte de sua renda e ganhos, o que é obtido por meio do sistema tributário dos EUA.
- Normalmente, você tem até 15 de abril – 18 de abril de 2022 – para declarar seus impostos de forma adequada, eletronicamente ou por correio.
- O IRS oferece cinco status de arquivamento, e qualquer um que você escolher afetará sua dedução padrão e outras regras.
- Você pode reduzir a quantia de dinheiro que deve ao IRS com incentivos fiscais, como créditos e deduções.
- Embora você possa declarar seus impostos manualmente, geralmente é recomendado usar software ou aplicativos fiscais digitais, bem como ter sua documentação revisada por um profissional tributário.
Noções básicas de impostos
O sistema tributário dos EUA se resume a isto: você provavelmente deve ao governo uma parte de sua renda e ganhos. O imposto de renda geralmente é retido de cada um de seus contracheques pelo empregador ao longo do ano, com base no que você provavelmente deverá. Certos fatores podem afetar o quanto você deve, como seu estado civil, o número de dependentes que você tem e os incentivos fiscais que você tem direito a reivindicar.
Você não saberá com certeza se pagou a mais ou a menos por meio de retenção na fonte até preparar sua declaração de imposto de renda. E se você pagou a mais, receberá um reembolso. Você deve pagar a diferença até a data do pedido, geralmente 15 de abril, se pagou a menos. Em 2022, ano em que você apresentará sua declaração fiscal de 2021, o prazo oficial para apresentação é segunda-feira, 18 de abril.
Como começar a declarar seus impostos
Usar software fiscal é uma das maneiras mais fáceis de preparar sua declaração de imposto de renda. Esses programas fazem algumas perguntas sobre seus hábitos financeiros e renda e, em seguida, preencherão os formulários apropriados para você, com base em suas respostas.
A Free File Alliance é outra opção, mas é limitada a indivíduos elegíveis. O IRS fez parceria com fornecedores de software tributário selecionados, incluindo TaxAct e TaxSlayer, para fornecer preparação gratuita de declarações para contribuintes que ganharam US$ 73.000 ou menos em 2021.
Alguns softwares ou fornecedores fiscais têm limites de renda mais baixos e outras regras de qualificação, mas você pode escolher aquele que melhor se adapta a você.
Observação
Alguns softwares também oferecem versões gratuitas, como TurboTax Free Edition e Cash App Taxes (anteriormente Credit Karma Tax), mas apenas se você tiver uma situação fiscal muito simples e limites de renda também puderem ser aplicados. Se você se sentir confortável em preparar seus próprios impostos, o IRS também oferece Formulários Preenchíveis de Arquivo Gratuito, independentemente da renda, que podem ser impressos, usados para arquivar suas declarações e enviados eletronicamente ou por correio.
Revise seus documentos fiscais
Depois de decidir como irá declarar seus impostos, reúna seus formulários W-2 e quaisquer outros documentos fiscais que você possa ter recebido após o início do novo ano, como os formulários 1099.
Você terá apenas um W-2 se trabalhar em um emprego. Você pode ter vários 1099s se tiver alguma receita de juros ou dividendos ou se trabalhar como contratado independente. Cada instituição financeira deve enviar-lhe um 1099, assim como qualquer empresa ou entidade que lhe pagou mais de US$ 600 ao longo do ano por serviços de não funcionários.Toda a documentação deve chegar antes de 1º de fevereiro de 2022.
Leia todas as caixas em seus W-2s. Cada um está rotulado. Eles lhe dirão quanto você ganhou no geral e quanto pagou em impostos durante o ano por meio de retenção de salário.
Observação
Esses documentos são o ponto de partida da sua devolução, seja você arquivando em papel à mão ou usando um software para arquivar eletronicamente.
Conheça o seu status de arquivamento
O IRS oferece cinco status de depósito, e escolher o correto é importante, porque determina sua dedução padrão e afeta outras regras.
- Solteiro: Você nunca se casou ou está legalmente divorciado ou separado por ordem judicial.
- Casado arquivando em conjunto: Você é casado e você e seu cônjuge apresentam uma declaração única e conjunta.
- Casado arquivando separadamente: você é casado, mas você e seu cônjuge optam por apresentar declarações fiscais separadas.
- Viúva(a) qualificada(s): Você era casado, mas seu cônjuge faleceu nos últimos dois anos. Você deve ter um filho dependente para se qualificar para esse status e só poderá usá-lo por dois anos após o ano em que seu cônjuge faleceu.
- Chefe de família: Com este rótulo, você é “considerado solteiro”. Você ainda pode estar legalmente casado com seu cônjuge, mas não moraram juntos em nenhum momento durante os últimos seis meses do ano. Além disso, você deve ter um dependente qualificado que more com você e deve pagar mais da metade do custo de manutenção de sua casa durante o ano fiscal. Outras regras também se aplicam.
Observação
A regra para se qualificar para o status de chefe de família e de viúvo qualificado pode ser particularmente complexa, portanto, você pode querer verificar com um contador para ter certeza de que se qualifica antes de reivindicar qualquer um deles.
Efeito de deduções e créditos
Você não terá que pagar imposto sobre todos os rendimentos que aparecem na caixa 1 do seu formulário W-2, porque tem direito a reivindicar pelo menos uma redução de impostos. Os incentivos fiscais vêm na forma de deduções fiscais e créditos fiscais. Embora as deduções fiscais reduzam a parte de sua renda geral sobre a qual você deve pagar impostos, os créditos fiscais subtraem diretamente do que você deve ao IRS.
Os benefícios fiscais mais importantes para os jovens são aqueles que afetam os juros dos empréstimos estudantis e as despesas com educação universitária, além dos créditos que podem ajudá-lo a economizar para a aposentadoria. Outros créditos comuns incluem o Crédito Fiscal Infantil, o Crédito para Outros Dependentes, o Crédito Fiscal de Renda Ganhada e o Crédito de Oportunidade Americano, que é um crédito educacional.
Observação
Antes da Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA) que entrou em vigor em 2018, você poderia subtrair isenções pessoais de sua renda tributável para você, seu cônjuge e cada um de seus dependentes. Isso terminou depois de 2017.
A dedução padrão
A dedução padrão é um valor específico que o IRS permite subtrair de sua renda e varia de acordo com o status do seu pedido. Para o ano fiscal de 2021, as deduções padrão são as seguintes:
- Contribuintes individuais: $ 12.550
- Casais entrando com pedido separadamente: $ 12.550
- Casais que entram com pedido em conjunto ou viúvos qualificados: $ 25.100
- Chefes de família: $ 18.800
Essas deduções são indexadas anualmente pela inflação, por isso tendem a aumentar um pouco a cada ano. Eles são fixados em US$ 12.950 para contribuintes solteiros e casais que declaram separadamente, US$ 25.900 para casais que declaram em conjunto e viúvas qualificadas e US$ 19.400 para chefes de família no ano fiscal de 2022.
Especificando suas deduções
Você pode reivindicar a dedução padrão de montante fixo ou, em vez disso, especificar suas deduções. A discriminação envolve listar todas as despesas qualificadas que você pagou durante todo o ano e inserir as informações em um formulário separado – Anexo A – que deve acompanhar sua declaração de imposto de renda quando você a enviar. É uma escolha ou/ou. Você não pode reivindicar a dedução padrão e discriminar as despesas também.
Observação
Só faz sentido discriminar se o total de todas as suas despesas qualificadas pagas exceder o valor da dedução padrão para o status do seu pedido. Caso contrário, você estaria pagando impostos sobre mais renda do que deveria.
Alguns contribuintes estão proibidos de reivindicar a dedução padrão, por isso devem discriminar. Esse seria o caso se você fosse casado, você e seu cônjuge estivessem apresentando declarações separadas e seu cônjuge já tivesse apresentado e discriminado suas deduções. Você deve então fazer o mesmo em seu retorno.
Você também deve especificar se é um não residente ou estrangeiro com status duplo a qualquer momento durante o ano fiscal, com algumas exceções, de acordo com o IRS.
Como funcionam os créditos fiscais
Os créditos podem ser reembolsáveis ou não reembolsáveis, e ambos são aplicados primeiro a qualquer imposto devido. Um crédito não reembolsável pode reduzir ou eliminar esse valor. Você pode dever $ 800 ao IRS e perceber que pode reivindicar um crédito não reembolsável de $ 1.000, por exemplo. Isso eliminaria sua dívida fiscal – você não deveria nada ao IRS – mas o IRS manteria o saldo restante de $ 200.
O IRS enviaria a você $ 200 se o crédito que você pudesse reivindicar fosse reembolsável.
Compreendendo os colchetes fiscais
O status do seu pedido afeta sua taxa de imposto. Existem muitas taxas (ou faixas), cada uma abrangendo uma parte diferente de sua renda, e os intervalos de renda variam, dependendo do status do seu pedido. Quanto mais você ganha, maior se torna a taxa percentual de imposto sobre o seu dólar mais alto.
Por exemplo, em 2021, a alíquota máxima de imposto é de 37% para um contribuinte individual com renda superior a US$ 523.600. A taxa de renda mais baixa é de 10% para um único arquivador com renda de US$ 9.950 ou menos. Esses números aumentam para US$ 628.300 e US$ 19.900, respectivamente, se você for casado e fizer o pedido em conjunto.
Dicas para preparar sua declaração de imposto de renda
Você também pode tentar preencher sua declaração em papel, mesmo se optar por usar um software de preparação de impostos. Isso permitirá que você veja se seus cálculos no papel correspondem aos cálculos do software e pode ser uma experiência de aprendizado. Conforme mencionado, o IRS fornece uma lista de formulários que você pode usar para ajudar e eles são gratuitos.
Considere visitar um contador e peça-lhe que examine seus formulários quando você terminar de preencher sua declaração também. Marque uma consulta com antecedência, principalmente se estiver próximo do prazo para declaração de impostos. Informe ao escritório que você deseja apenas que alguém revise sua declaração antes que o IRS a receba. Muitas repartições fiscais farão isso gratuitamente ou por uma taxa nominal.
